Split Roth 401(k) Reinversión entre IRA tradicional y Roth IRA

¿Se aplica la guía del Aviso del IRS n.° 2014-54 a las reinversiones Roth 401k?

Específicamente, ¿es posible hacer un traspaso fuera de servicio en un Roth 401k tal que:

  • Las ganancias se ponen en la IRA Tradicional
  • La base (contribución original) se pone en la Roth IRA ?

El objetivo de esto es tal que, si es necesario, el saldo en la cuenta IRA Roth se puede retirar de inmediato sin impuestos ni multas, excluyendo cualquier ganancia sobre la base.

En este caso, ¿cuál es el tratamiento fiscal de las ganancias Roth 401(k) que ahora están en la IRA? ¿Están sujetos a impuestos al retirarlos? Supongo que las ganancias sobre las ganancias están sujetas a impuestos en el momento del retiro.

También tengo entendido que todos los montos en la cuenta IRA Roth, independientemente de la fuente, no están sujetos a impuestos como una distribución calificada (regla de edad 59 1/2 + 5 años).

La pregunta debería ser ¿ por qué querrías hacer tal división? Cuando se produce una distribución de una cuenta IRA Roth, las contribuciones originales salen primero, y solo cuando se agotan salen las ganancias. Por lo tanto, transferir las ganancias de un Roth 401k a una IRA tradicional (con suerte como base para que no paguen impuestos por el retiro) no parece generarle mucho.
Bueno, supongamos, hipotéticamente, que tengo 15 000 en un Roth 401k, 10 000 de los cuales son base y 5 000 son ganancias. Según tengo entendido, si tuviera que transferir eso a una nueva Roth IRA, cualquier distribución que tome incluiría la parte imponible (5000), sujeta a impuestos + multa, antes de la parte no imponible (10000). Por ejemplo, si retiro 1000 de la nueva Roth IRA, eso estaría sujeto al impuesto sobre la renta + 10% de multa, mientras que si las ganancias se enviaran a la IRA tradicional y solo la base de 10000 estuviera en la Roth IRA, esos 1000 serían impuestos. y sin penalización.

Respuestas (2)

La respuesta a su pregunta es No. Roth 401k solo se puede reinvertir en Roth IRA, nunca en Tradicional. El 401k tradicional (sobre el cual se trata el aviso), por otro lado, se puede transferir a una IRA tradicional o una IRA Roth.

Pero , lo que desea lograr ya se logró mediante una transferencia a Roth IRA (y solo a Roth IRA): los montos de las contribuciones en Roth 401k se contarán como contribuciones en Roth IRA, que se pueden retirar en cualquier momento (incluso inmediatamente) sin impuestos ni multas; los montos de las ganancias en el Roth 401k se contarán como ganancias en el Roth IRA. Las contribuciones siempre salen primero en un retiro, por lo que puede retirar (total o parte) de los montos de la contribución sin ningún impuesto o penalización.

Además, si su objetivo es retirar inmediatamente las contribuciones del Roth 401k, ni siquiera necesita reinvertir los montos de las contribuciones en la Roth IRA para hacer esto; simplemente puede sacar todo el dinero del Roth 401k, reinvertir al menos la parte de las ganancias a la cuenta Roth IRA y conservar (total o parte de) la parte de las ganancias usted mismo (como un retiro). La reinversión a Roth IRA consistirá automáticamente en las ganancias primero, lo que significa que su retiro consistirá en contribuciones, lo que significa que no hay impuestos ni multas.

No exactamente como lo pides. Verá, las ganancias de un Roth 401 (k) están destinadas a no ser gravadas, nunca. Entonces, el Roth 401(k) pasa directamente a una Roth IRA sin consecuencias impositivas. Cualquier igualación del empleador estaría en un 401(k) tradicional y, por lo tanto, pasaría a una IRA tradicional.

¿Cómo se trata el nuevo saldo de la cuenta IRA Roth con respecto a las contribuciones/ganancias? ¿Se puede retirar alguna parte del mismo sin impuestos ni multas, como lo serían las contribuciones si se hubieran hecho directamente a una cuenta IRA Roth?
Creo que la 'base' se identifica como tal, y el crecimiento no se penaliza solo después de los 59 años y medio.
Otra cosa a tener en cuenta es que la Roth IRA inicia su propio reloj de 5 años y usted no puede heredar el reloj del Roth 401(k).
Sí, el principal punto de preocupación es, como dijo BrenBarn: ¿cómo se tratan las ganancias para las distribuciones no calificadas? Vea mi comentario sobre la pregunta original para una aclaración.
@DilipSarwate: El reloj está separado para la cuenta IRA Roth, es cierto, pero no se reinicia con una transferencia. Comenzó desde la primera vez que se financió una cuenta IRA Roth. Esta es una de las razones para abrir una cuenta IRA Roth temprano en la vida, incluso si los ahorros para la jubilación se enfocan a través del plan calificado de un empleador.
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