Si configuré mi 401(k) de tal manera que mis contribuciones van a mi Roth 401(k), las contribuciones equivalentes de mi empleador todavía se hacen antes de impuestos y van a mi 401(k) "tradicional".
¿Puedo transferir estas contribuciones antes de impuestos realizadas por mi empleador a mi cuenta Roth 401(k)? ¿O en cualquier Roth IRA? Si es así, ¿hay alguna desventaja importante al hacer esto?
lo que buscas es una conversión en plan
Un plan con un programa Roth designado puede permitir transferencias a una cuenta Roth designada desde otra cuenta en el mismo plan (una "transferencia Roth dentro del plan"). Las cuentas Roth designadas no se pueden configurar únicamente para aceptar reinversiones dentro del plan; también deben aceptar aplazamientos electivos de los participantes.
Esto significa que su empleador puede permitir una conversión dentro del plan.
Montos elegibles para transferencias Roth dentro del plan
Cualquier saldo del plan adquirido, incluidas las ganancias, puede reinvertirse en una cuenta Roth designada. La cantidad no tiene que ser elegible para distribución; sin embargo, la transferencia debe ser directa (no una transferencia de 60 días) si la cantidad no es elegible para distribución.
Un plan puede permitir reinversiones Roth dentro del plan de:
- aplazamientos salariales electivos
- contribuciones equivalentes
- contribuciones no electivas
- contribuciones de los empleados después de impuestos
- montos transferidos al plan desde otro plan
- contribuciones equivalentes calificadas (QMAC)
- contribuciones calificadas no electivas (QNEC)
El plan puede especificar cuáles de estos montos son elegibles para reinversiones Roth dentro del plan y con qué frecuencia se pueden realizar estas reinversiones.
La clave aquí es que es solo la parte otorgada. Eso significa que es posible que no pueda reinvertir todos los fondos de contrapartida, a menos que haya estado en el programa el tiempo suficiente para tener el 100 % de los derechos adquiridos en la contrapartida de la compañía.
Una vez más, la empresa tiene la opción de elegir qué fuentes de fondos permitirá que un empleado transfiera.
Ahora por el costo:
Consecuencias fiscales del participante
Una reinversión Roth dentro del plan por lo general genera ingresos imponibles para el participante. Una reinversión típica de una cuenta antes de impuestos dará como resultado que el monto total de la reinversión, incluidas las ganancias, se incluya en el ingreso bruto. La cantidad incluible en el ingreso bruto para el año de la reinversión es:
- la cantidad reinvertida, menos
- cualquier base en la cantidad transferida.
Es posible que los participantes deseen aumentar el monto de su retención de impuestos o realizar un pago de impuestos estimado para el período en el que se completa la transferencia Roth dentro del plan.
El impuesto adicional por retiro anticipado del 10 % no se aplica al monto de una transferencia Roth dentro del plan. Sin embargo, la distribución puede estar sujeta a impuestos y sujeta al impuesto adicional por retiro anticipado si el participante lo retira de la cuenta Roth designada dentro de los cinco años (consulte las preguntas frecuentes).
Así que sí, su empleador puede permitirlo. Puede tener sentido si está al principio de su carrera, o si la cantidad a convertir es pequeña. También debe tener los fondos para los impuestos fuera del 401(k).
Respuestas cortas: No, no puede transferir las contribuciones equivalentes de su empleador a su plan Roth 401(k). No puede transferirlos a una cuenta IRA Roth mientras aún esté empleado. Cuando ya no está con su empleador actual, reinvertir dinero antes de impuestos en una cuenta IRA Roth es un hecho imponible.