Estrategia fiscal: ¿Tomar la deducción de IRA tradicional heredada ahora o dejar que el dinero fluya?

¿Cómo puedo calcular mejor el impacto fiscal de estas dos opciones?

  1. Tome una distribución de $50k de una cuenta IRA tradicional para compensar un gasto, y así ahorrar impuestos ahora.
  2. Deje el dinero en la IRA, lo que permite que el crecimiento con impuestos diferidos continúe durante 33,3 años.

La deducción de $50k se perderá si no se compensa con los ingresos. El ahorro fiscal actual sería del 24% de la mitad, o $6000.

Si se deja en la IRA, el cronograma de distribución es de más de 33,3 años, con la misma división (un beneficiario actualmente paga 22/24% de impuestos, el otro es indigente y no paga impuestos). Lo que significa que el primer año habría $50,000 más en la IRA, el segundo año $50,000 menos los $1500 RMD, y así sucesivamente. Entonces, el primer año, los $ 50,000 podrían ganar el 6% o $ 3000, que luego se irían filtrando con el tiempo como RMD y gravados. Con el tiempo, el beneficiario que paga impuestos podría jubilarse y descender en la categoría impositiva.

¿Cómo puedo calcular mejor el impacto de cada opción? Sí, puedo configurar una hoja de cálculo, pero hay tantas suposiciones...

ingrese la descripción de la imagen aquí

Usa una hoja de cálculo. Está hecho para preguntas como esta.
¿Por qué no se puede traspasar la pérdida de $50 000?
Se trata de honorarios legales en una cuenta fiduciaria. No puede ser parte de una pérdida operativa neta, según mi asesor fiscal.
DE ACUERDO. En ese caso, mi instinto dice que, dada la opción de hacer una distribución libre de impuestos de $ 50,000 de una cuenta IRA tradicional, la toma. Puede haber una situación artificial que funcione mejor si no lo hace (una gran disminución en el tramo impositivo futuro), pero probablemente se requieran un montón de "si" sobre los que es posible que no tenga control total. (Sin embargo, sigue haciendo los cálculos...)
Estrictamente hablando, no está "ahorrando impuestos ahora" al tomar la distribución. Los impuestos actuales serán los mismos ya sea que tome la distribución o no, ¿verdad? La comparación es sobre impuestos futuros .
#1 ¿De qué otra forma pagaría los honorarios legales? #2 ¿El valor justo de mercado inicial sería solo de $100 000 si pagara los honorarios legales de $50 000 de la IRA? #3 ¿$50,000 para crear un fideicomiso de $150,000? Eso parece mucho más allá de lo razonable.
El FMV inicial es de $150k. Los honorarios legales, debido a un desafío de fideicomiso, son de $50k. Hay otro efectivo disponible, por lo que esta es de hecho una elección de estrategia fiscal. Todo esto se trata de futuros ahorros fiscales. Si la deducción se utiliza ahora, los impuestos no tendrán que pagarse más adelante.

Respuestas (1)

Sí, si permite la deducción y no incurre en ninguna multa de IRA (según su asesor fiscal), debe tomar la distribución. Si deja los $50k en la IRA, los beneficiarios eventualmente pagarán impuestos a las tasas de ingresos ordinarios sobre los $50k y todas las ganancias de ellos. Si invierte los $50,000 fuera de la cuenta IRA, solo se adeudarán impuestos sobre las ganancias, probablemente a tasas favorables para dividendos calificados y ganancias de capital a largo plazo; el último (ganancias de capital) se diferirá de todos modos hasta que se vendan las inversiones (y este aplazamiento puede ser incluso más largo porque no hay RMD). Por lo tanto, independientemente de los tramos impositivos de los beneficiarios a lo largo del tiempo, generalmente conservarán una mayor parte del dinero si está fuera de la IRA, salvo algo así como una fuerte asignación de bonos que incurre en impuestos sobre la renta ordinarios no diferidos de interés.

EDITAR: JTP señala que una opción aún más favorable es una conversión de Roth IRA. En este caso, los $50k y sus ganancias estarían libres de impuestos.

En lugar de un retiro con una penalización potencial del 10%, ¿qué tal una conversión Roth?
Como una IRA heredada, no creo que se aplique la multa anticipada del 10%, ¿verdad?
La Ley SECURE, a partir del 1 de enero de 2020, modifica la IRA ampliada de maneras que hacen que su cálculo sea aún más complejo. Sí, esa es la Ley Preparando a Cada Comunidad para la Mejora de la Jubilación.
@JTP-ApologisetoMonica: si hay una forma de convertir la cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth IRA, mientras se usa la pérdida de $50 000 para compensar el impuesto que normalmente se adeuda en la conversión, entonces esta es la solución perfecta.
Estrategia fiscal: ¿Tomar la deducción de IRA tradicional heredada ahora o dejar que el dinero fluya?
RespuestasAquíPolítica de privacidad1y, 0v