¿Cómo puedo calcular mis ingresos para una deducción de IRA cuando tengo deducciones HSA/401k?

Esta tabla aquí tiene las restricciones de ingresos para los límites de ingresos de deducción de IRA. No usa su AGI sino un AGI modificado.

No he podido encontrar ningún recurso que detalle cómo esta restricción de ingresos se ve afectada por artículos como 401k antes de impuestos, HSA u otros planes de jubilación antes de impuestos.

Parece AGI modificado para propósitos de IRA. Pero no está claro ya que el ejemplo no incluye ninguna deducción.

Para matemáticas simples, digamos:

  • Soltero, 30 años
  • $5,500 contribución IRA
  • ingresos de $ 80,000
  • $3,000 HSA
  • $17,000 401k

Mi suposición es que su AGI modificado sería de $80k-$3k-$17k = $60k, lo que permitiría una deducción total de IRA de $5,500.

  • ¿Cómo afectan las deducciones antes de impuestos a los ingresos para fines de deducibilidad de IRA?

Respuestas (2)

La tabla a la que se vinculó es cómo calcular su AGI modificado. Solo los elementos mencionados en esa tabla afectan su MAGI. Cualquier elemento que no figure en esa tabla no afecta su MAGI, excepto en la medida en que afecte su AGI "regular". Por ejemplo, las contribuciones a la HSA se enumeran en el IRS 1040 y reducirán su AGI, lo que reducirá también su MAGI, porque como puede ver en la primera línea de la tabla, el cálculo de MAGI toma el AGI como punto de partida (y luego lo modifica, de ahí el nombre).

El problema con su ejemplo es que parece suponer que la HSA y el 401k son parte del ingreso de 80k y se pueden restar, lo cual no es cierto, porque las contribuciones de la HSA y el 401k están por encima del ingreso imponible. Cosas como las contribuciones a la HSA ni siquiera son parte de su AGI, y no se agregan en esa tabla, por lo que tampoco son parte de MAGI.

@enderland: míralo de esta manera. Los pasos comienzan con un cálculo AGI. A partir de eso, modifica unos pocos pasos para llegar a MAGI. Antes de impuestos 401 (k) y HSA ni siquiera alcanzan AGI, se enumeran en el W2 de uno, pero no como ingresos imponibles.
@JoeTaxpayer ese comentario ha sido más útil que todo el resto de este desastre de preguntas hasta ahora, gracias.

La respuesta a su pregunta está en este enlace que publicó en su pregunta.

Hoja de trabajo 1-1. Cómo calcular su AGI modificado

Use this worksheet to figure your modified AGI for traditional IRA purposes.
  1. Ingrese su ingreso bruto ajustado (AGI) del Formulario 1040, línea 38; Formulario 1040A, línea 22; o Formulario 1040NR, línea 37, calculado sin tomar en cuenta el monto del Formulario 1040, línea 32; Formulario 1040A, línea 17; o Formulario 1040NR, línea 32 1.
  2. Ingrese cualquier deducción de intereses de préstamos estudiantiles del Formulario 1040, línea 33; Formulario 1040A, línea 18; o Formulario 1040NR, línea 33 2.
  3. Ingrese cualquier deducción de matrícula y cuotas del Formulario 1040, línea 34, o del Formulario 1040A, línea 19 3.
  4. Ingrese cualquier deducción por actividades de producción nacional del Formulario 1040, línea 35, o del Formulario 1040NR, línea 34 4.
  5. Ingrese cualquier exclusión de ingreso del trabajo en el extranjero y/o exclusión de vivienda del Formulario 2555, línea 45, o del Formulario 2555-EZ, línea 18 5.
  6. Ingrese cualquier deducción de vivienda extranjera del Formulario 2555, línea 50 6.
  7. Ingrese cualquier interés de bono de ahorro excluible del Formulario 8815, línea 14 7.
  8. Ingrese cualquier beneficio de adopción proporcionado por el empleador excluido del Formulario 8839, línea 28 8.
  9. Agregue las líneas 1 a 8. Este es su AGI modificado para propósitos de IRA tradicional 9.
¿Cómo puedo calcular mis ingresos para una deducción de IRA cuando tengo deducciones HSA/401k?
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