Aportando a IRA con altos ingresos

Sí, puede contribuir hasta $5500 a su IRA tradicional sin penalización, siempre que tenga al menos $5500 de ingresos ese año. No hay límite de ingresos para contribuir a la IRA tradicional, por lo que contribuir con $5500 no es una "contribución en exceso", sin importar cuán altos sean sus ingresos. Como no puede deducirlo, será una contribución de IRA tradicional "no deducible" y deberá informarse en el Formulario 8606. El monto de las contribuciones no deducibles que ha realizado constituye la "base" (cantidad después de impuestos) de su IRA tradicional, y cuando retira, la parte del retiro que es después de impuestos no está sujeta a impuestos.

Mantener montos después de impuestos en una IRA tradicional a largo plazo es peor que una IRA Roth (ya que las ganancias aún son antes de impuestos en una IRA tradicional, pero las ganancias son después de impuestos en una IRA Roth) o cantidades antes de impuestos en una IRA tradicional (ya que pagó impuestos una vez por las contribuciones después de impuestos, pero pagará impuestos nuevamente sobre las ganancias antes de impuestos obtenidas de esas contribuciones después de impuestos cuando retire). Si es mejor o peor que una cuenta imponible depende de los detalles específicos de cómo se grava esa cuenta imponible.

Sin embargo, las contribuciones de IRA tradicional no deducibles son muy útiles como un paso intermedio en las "contribuciones de IRA Roth de puerta trasera". Esto es para personas cuyos ingresos son demasiado altos para contribuir a Roth IRA (ya que Roth IRA, a diferencia de Traditional IRA, tiene límites de ingresos para las contribuciones). En su lugar, contribuyen a la IRA tradicional y luego reinvierten inmediatamente esa cantidad en la IRA Roth (ambos pasos no tienen límites de ingresos). Suponiendo que no tenían dinero antes de impuestos en la IRA tradicional ese año, el resultado es básicamente el mismo que una contribución regular de la IRA Roth.