Desde aquí , en "Tratamiento de Distribuciones".
En particular, supongamos que tengo algunos fondos en cuentas tradicionales y Roth 401(k) e IRA.
Ahora, tomemos un año en el que no obtengo ingresos y decido convertir algunos de los 401(k)/IRA tradicionales a Roth IRA ese año de modo que los "ingresos" generados por esta conversión requieran que no pague (o sea insignificante) impuestos de ese año.
¿Todavía puedo retirar el monto principal del 401(k) libre de impuestos (antes de los 59,5 años) y cualquier suma de dinero libre de impuestos después de los 59,5 años?
Escenario 1 : si tuviera que convertir $ 1000 de una cuenta tradicional a una Roth y, como resultado, no tuviera que pagar ningún impuesto ese año. Entonces, ¿los $ 1000 todavía se consideran "parte imponible de la conversión"?
Respuesta (en los comentarios a continuación): Sí. Si bien es posible que no pague impuestos debido al umbral de ingresos (compruebe eso, es posible que deba combinar sus ingresos mundiales solo para calcular el impuesto sobre la parte de origen estadounidense), aún se clasifica como parte imponible. La palabra es gravable, no gravada.
Pregunta de seguimiento : ¿Se considera que los ingresos de otra parte del mundo están sujetos a impuestos en los EE. UU., particularmente de la India? p.ej. Si gané $ 10,000 residiendo en India y convierto $ 1000 de una cuenta tradicional a una Roth, ¿estaría pagando impuestos a los EE. UU. Sobre los $ 1000? ¿Estaría pagando algún impuesto a la India sobre estos $1000? ¿Estos $1000 se consideran "porción imponible de la conversión"?
Escenario 2 : si transfiero $ 9,000 y, debido a las deducciones estándar, solo pago impuestos sobre $ 4000 (digamos, 10%). Entonces, en este caso, ¿se considera que $5000 es la "parte imponible de una conversión"? (Supuesto: ningún otro ingreso mundial en este caso).
Puede retirar el capital de su cuenta Roth IRA (es decir, los montos después de impuestos depositados allí) sin impuestos. Sin embargo, en caso de conversión, debe esperar cinco años antes de poder hacerlo. De lo contrario, se aplicará una penalización del 10%. En realidad, se menciona en el artículo al que se vinculó.
La parte imponible en ese contexto es la parte sobre la que pagó impuestos al realizar la conversión. En el caso que describiste (convertir tu 401k) ese sería el monto total de la conversión.
Dilip sarwate