¿Puedo presentar una solicitud anticipada y usar el reembolso de la contribución de IRA del año pasado?

Estoy en la extraña posición este año de esperar un gran reembolso de impuestos (> $ 10K). Tampoco he llegado al límite de mi IRA 2015. Por último, no tengo mucho dinero extra disponible y no espero tenerlo antes de abril (un gran porcentaje de mi salario anual llega a fines de mayo).

Ante estos hechos, que creo que son ciertos:

  • Uno puede contribuir a la IRA del año pasado hasta el 15 de abril
  • Fidelity no envía la información del IRS sobre sus contribuciones hasta algún momento de mayo
  • Uno puede presentar los impuestos temprano (enero) y obtener el reembolso, con suerte, muy rápidamente si lo hace electrónicamente.

¿Puedo declarar mis impuestos de inmediato, completando el monto de la contribución de IRA en la cantidad que espero contribuir pero que aún no he hecho, luego obtener mi reembolso de impuestos y usar ese dinero para contribuir a mi IRA de 2015 en algún momento antes del 15 de abril? Supongamos que no puedo hacer este monto de contribución sin el reembolso.

¿Alguna trampa en la que no haya pensado? Nunca antes había presentado una solicitud antes, así que no estoy seguro de cuál es la probabilidad de no obtener su reembolso rápidamente.

Respuestas (3)

Su estrategia está bien pensada. Otros lo usan igual que usted, para financiar una IRA en el año fiscal anterior con el reembolso de ese año.

¿Entendido? Olvidarse de enviar el dinero a tiempo. O no identificar correctamente el ejercicio fiscal del depósito.

Sé que pasan cosas, pero trataría de no obtener un reembolso tan grande en el futuro, mejor que el dinero esté en tu bolsillo/cuenta que en el del Tío Sam. Pero su pregunta implicaba un evento inusual, por lo que este consejo puede ser discutible.

Según el comentario de Brick a continuación: asegúrese de que su MAGI no esté por encima del nivel en el que puede deducir el depósito de IRA. Eso crearía una situación extraña, pero dado que primero está haciendo la devolución, solo se trata de confirmar esto en la devolución.

Si estoy de acuerdo. Comencé un nuevo trabajo en septiembre con un ingreso mucho más alto y su sistema asumió que tenía ese ingreso todo el año y lo retuve como un loco. Además, de repente obtuve acceso a un plan 401(k) individual para mi antiguo trabajo y un plan 457 para mi nuevo, por lo que pude albergar mucho más de lo habitual, lo que hizo que mis impuestos fueran inesperadamente bajos. Intentaré planificar mejor en el futuro.
"no identificar correctamente el ejercicio fiscal del depósito" es un riesgo grave. Asegúrate de no olvidar eso.
@farnsy Como ha especificado ahora que su reembolso se debe a este 401 (k) y 457, agregaría a la respuesta original que debe verificar que sea elegible para contribuir a la IRA. Hay algunos límites sobre cuánto puede guardar con ventajas fiscales que se cruzan entre los tipos de cuentas de jubilación.
Buena preocupación. A menos que me equivoque, los límites de deducción se basan en el AGI modificado, que se reduce con las contribuciones a los planes 401(k) y 457. Dado que mi esposa participó en nuestra empresa de trabajo por cuenta propia, también contribuyó a su 401(k). Estos comprendían un gran porcentaje de nuestros ingresos. Y, por supuesto, podemos deducir la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del AGI. El resultado es que mi AGI fue inesperadamente bastante bajo. El año que viene tendré problemas de límite de deducción como bien apuntas.
Vaya, la parte del trabajo por cuenta propia no es relevante para el AGI modificado, pero la parte 401(k) y 457 sí lo es.
La deducibilidad de las contribuciones del IRA Tradicional se elimina gradualmente en diferentes niveles de MAGI ($118K para un contribuyente de MFJ que está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, $193K para un contribuyente de MFJ que no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo pero cuyo cónyuge sí lo está, $10K para MFS, etc.), pero siempre se permite una contribución a una IRA tradicional, independientemente del nivel de ingresos, siempre que haya suficiente compensación para financiar la(s) contribución(es). Es la deducibilidad (lo que Brick llama ventajas impositivas) lo que está restringido.

Sí. De hecho, se menciona explícitamente en la Publicación 590-A que puede presentar antes de realizar la contribución, siempre que realice la contribución antes de la fecha límite.

Presentación antes de que se haga una contribución. Puede presentar su declaración reclamando una contribución de IRA tradicional antes de que se realice la contribución. Por lo general, el aporte debe hacerse antes de la fecha de vencimiento de su planilla, sin incluir prórrogas.

  • Presente sus impuestos sin la contribución de IRA.
  • Obtenga su reembolso.
  • Hacer la contribución IRA.
  • Vuelva a escribir su 1040 para incluir la nueva contribución.
  • Presente un 1040X para enmendar su 1040 original, usando números del 1040 reescrito.

No recomiendo presentar sus impuestos reclamando una contribución IRA que nunca hizo, por la misma razón que no recomiendo cheques falsos (que, por cierto, es un fraude).

Hay demasiado espacio para que algo salga mal . El IRS no le debe el reembolso antes del 15 de abril. Si no recibe su reembolso a tiempo, si se le escapa, el cheque se pierde, la transferencia bancaria es fallida, algún ladrón de identidad ya solicitó su reembolso, quién sabe qué podría retrasar su reembolso? Pero ahí estás el 15 de abril sin el efectivo disponible para financiar la IRA que prometiste financiar. Ahora que tiene problemas con los impuestos, debe pagar impuestos adicionales sin los fondos para hacerlo.

¿Por qué los votos negativos? Esta parece una estrategia perfectamente razonable, aunque con un poco de papeleo para asegurarse de que todo se haga "según las reglas".
¿Puedo presentar una solicitud anticipada y usar el reembolso de la contribución de IRA del año pasado?
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