Tengo dos IRA: una IRA simple (durante más de dos años), a la que contribuyo todos los meses, y una IRA de transferencia, que uso para operaciones automatizadas. Hice que el corredor de Simple IRA hiciera una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, al corredor de Rollover IRA. Obviamente, está dentro de la ventana de 60 días y no debe pagar impuestos. Sin embargo, esto es lo que sucedió:
El corredor de transferencia (corredor de IRA simple) emitió un 1099-R, con la casilla 1 (Distribución bruta) y la Casilla 2a (Cantidad imponible) completadas con la cantidad que transfirí.
El corredor receptor (Rollover IRA) no emitió nada.
Por lo tanto, el IRS está tratando de cobrarme una gran cantidad de impuestos por "retiro anticipado".
Pregunta: ¿Qué debería haber presentado cada corredor (si lo hubiera) y qué debería haber presentado yo (si lo hubiera) en mi declaración?
El corredor receptor (Rollover IRA) dice que no es un evento reportable y, por lo tanto, NO debe emitir una para 5498 (contribución de IRA).
El corredor de envío dice que "una distribución de IRA simple se considera una transferencia indirecta y debe codificarse como código de distribución 1 o 7 en el formulario 1099-R. Debería haber recibido un 5498 del corredor receptor".
Por supuesto, al IRS no le importa que presente documentación que muestre la transferencia de una cuenta IRA a otra el mismo día.
Gracias
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Para resolver este problema, tuve que hacer que el agente receptor emitiera un 5498. Lo hicieron después de que les proporcionara el 1099-R del agente emisor. Luego lo envié al IRS. Un par de cosas que aprendí:
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f5498.pdf consulte las instrucciones para el recuadro 2, se utiliza para informar reinversiones/transferencias entrantes. El corredor receptor debe acusar recibo de la transferencia con el 5498.
Si lee el PDF detenidamente, cualquier ingreso de dinero se informa de esta manera.
pequeñoadv