Mi empleador pagó en exceso en mi cuenta 401k (es decir, depositó el dinero de un cheque de pago adicional en la cuenta). Notifiqué a la persona de recursos humanos/nómina del error y me dijeron que lo "investigarían", pero no se tomó ninguna medida.
Con el final del año acercándose, por lo tanto, el momento de la declaración de impuestos en los EE. UU., me preocupa cuál podría ser mi responsabilidad por los montos de depósitos adicionales sobre lo que se retuvo de mi cheque de pago. Como es un 401k, no puedo devolver el dinero.
Nota: mi empleador no tiene un programa de igualación o participación en las ganancias, por lo que no fue una contribución planificada del empleador.
Actualización: Empecé a trabajar en este empleador durante 2012, por lo que no existe la posibilidad de que se deposite una contribución de 2011 en el año calendario 2012.
El monto es igual a la retención de un cheque de pago, es decir, el 9% de 1/24 del salario anual. Así que no es una gran cantidad, pero lo suficiente como para sobresalir.
Dado que su comentario sobre la respuesta de @JoeTaxpayer dice que todavía está por debajo de los límites de contribución de 2012 si el dinero extra se deja en su cuenta 401k, no creo que haya ningún problema para usted si el dinero se queda en la cuenta 401k. Según tengo entendido, su salario es $X para 2012, de los cuales contribuye con un porcentaje por cheque de pago a su cuenta 401k. Sus contribuciones habrían sumado $Y para 2012 si no hubiera ocurrido el problema técnico de que el dinero extra se depositó en su cuenta 401k. En ausencia de la falla, su formulario W-2 habría informado $X como salarios brutos, $(XY) como salarios imponibles y $Y como contribuciones 401k. Dado que se ha puesto $z adicional en su cuenta 401k, pero no se ha deducido de su cheque de pago, su empleador podría hacer una de dos cosas.
Su empleador podría retirar el dinero adicional de su cuenta 401k. Si se hace esto, entonces su formulario W-2 será como se describe arriba.
Su empleador no retira el dinero extra . Su formulario W-2 seguirá informando $(XY) como salarios imponibles, pero $(Y+z) como la contribución 401k y $(X+z) como salarios brutos. Dado que $(Y+z) es menor que la contribución máxima de 2012, todo está bien.
En su posición, preferiría mucho más la última alternativa que la primera, no solo porque hay una mayor contribución a la cuenta 401k sin cambios en la obligación tributaria, sino también porque siempre existe la posibilidad de que Recursos Humanos/Nómina se arruine. el retiro del exceso de cotización para que aparezca como un retiro anticipado por parte del partícipe . En este caso, el participante no solo tiene que pagar el impuesto sobre la renta sobre $z, sino también un impuesto especial del 10% por retiro prematuro, sin obtener ni un centavo de ese $z retirado, que volverá directamente a las arcas del empleador.
"La multa por aportes en exceso es del 6 por ciento. El 6 por ciento se calcula sobre el monto del excedente. Esta multa es un impuesto especial. Si retira el monto en exceso antes del final del año fiscal, no se le impondrá una sanción sobre el exceso de aporte”.
Lo anterior es de http://beginnersinvest.about.com/od/401k/a/401k-Penalties-To-Avoid.htm
Si dejan los fondos adicionales en la cuenta, el IRS lo considerará como una coincidencia del empleador. No eran fondos de su cheque de pago, eran de las ganancias de los empleadores. Debido a que no tienen un programa de coincidencia formal, los fondos adicionales aún se mantendrán por debajo de la coincidencia máxima .
Hay otra explicación que necesita ser considerada. Si el último cheque de pago de 2011 estaba cerca del final del año (el último viernes de 2011 fue el 30 de diciembre), es posible que los fondos 401K de ese cheque de pago final no se hayan depositado en su 401K hasta principios de enero de 2012. Si cuenta las contribuciones al mirar su estado de cuenta 401K se verá como uno dos muchos para 2012; pero al IRS solo le importa cuándo se dedujo de su cheque de pago, no cuándo se depositó en su cuenta. El Departamento del Trabajo sólo requiere que se depositen hasta el día 15 del mes siguiente .
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John M Wright
Dilip sarwate