Esta es una situación sencilla, pero la hice un poco compleja debido a mi conocimiento limitado de IRA tradicional y 401 (k).
En el año 2012, estaba trabajando como contratista. Tenía una cuenta IRA tradicional con Fidelity y aporté $4000 para el año fiscal 2012.
Más tarde ese año (2012), conseguí un trabajo de tiempo completo y mi empleador me inscribió en su plan 401(k).
Cuando llegó el momento de declarar los impuestos, llamé a Fidelity y les expliqué la situación, ya que pensé que no podía contribuir a la IRA tradicional porque tengo un plan 401(k) patrocinado por el empleador. Alguien en Fidelity dijo que puedo retirar el dinero como "Retiro de contribución en exceso". Así que llené el formulario y saqué $4000 de él. No reclamé la contribución de $4000 en mi declaración de impuestos como "Contribución IRA tradicional". Simplemente lo traté como si nunca hubiera contribuido con ese dinero.
Ahora recibí 1099-R de ellos diciendo que los $ 4000 que retiro en realidad se procesaron como "Retiro anticipado" y que tengo que pagar impuestos (33%).
Cuando les expliqué lo que sucedió en 2012, dijeron que tal vez pudieran regresar y corregir el problema.
Lo que no entiendo es que incluso si corrigen la situación y me envían el 1099-R revisado, igual pagaré impuestos sobre $ 4000, ya que se tratará como "Exceso de contribución".
¿Por qué esto no puede ser simple? Cometí un error cuando aporté el dinero y luego lo retiré y no lo reclamé, por lo que debería tratarse como si nunca hubiera ido a mi cuenta IRA.
¿Qué puedo hacer para evitar pagar el impuesto de "Exceso de Retiro" ya que pagué el impuesto sobre estos $4000 ya que nunca los reclamé en mi declaración de 2012?
¿Me estoy perdiendo algo aquí o no puedo explicarles la situación correctamente?
No tenías una situación de "exceso de aportación". Si tiene pruebas de que alguien en Fidelity realmente le dijo lo que dijo, podría intentar recuperar algunas de sus pérdidas a través de una demanda. Sin embargo, su primera (y principal) defensa sería que no están en el negocio de brindar asesoramiento fiscal, y es su problema que le hizo una pregunta fiscal a una persona al azar y luego actuó en respuesta a una respuesta incorrecta.
Por cierto, eso solo quiere decir que cualquier cosa que puedas leer aquí también debes tomarla con pinzas. El único que le puede dar un consejo fiscal es un profesional de impuestos con licencia . Lo expliqué en detalle en la publicación de mi blog, pero en resumen: es un EA (agente registrado, con las credenciales del IRS) o un CPA (contador público certificado) o un abogado con licencia en su estado.
Volviendo a su pregunta: "Aporte en exceso" a una cuenta IRA es cuando contribuye en exceso de los límites impuestos. Para la IRA tradicional en 2012, el límite era de $5000. Contribuyó con $ 4000, esto significa que no estaba en exceso.
No hay nada que puedan "corregir", el 1099-R que tienes parece estar correcto y en orden.
Lo que sí tuvo fue un caso de aporte no deducible . La contribución no deducible a su IRA debería haber sido informada al IRS en el formulario 8606 . La contribución no deducible crea una base en su IRA. Los retiros de su IRA se prorratean según la relación de su base con su valor total, y el monto imponible se determina en función de esa tasa. Se calcula, además, mediante el modelo 8606.
En resumen, debería haber presentado un formulario 8606 con su declaración de impuestos de 2012 declarando una IRA no deducible y creando una base de $ 4000, y luego el formulario 8606 con su declaración de impuestos de 2013 calculando qué parte de los $ 4000 que retiró no está sujeta a impuestos. Si su IRA total (en todas las cuentas) fuera de $ 4000, entonces nada estaría sujeto a impuestos.
Hable con un asesor fiscal, es posible que deba modificar su declaración de 2012 (o enviar el formulario de 2012 por separado, si es posible) y luego hacer algunos cálculos en su declaración de 2013.
Si no han pasado 60 días, es posible que desee considerar depositar los $ 4000 en una cuenta IRA Roth y realizar lo que se denomina " Conversión ".
Creo que hay varios problemas aquí.
En primer lugar, está la contribución. Como dijo littleadv, no hay exceso de contribución. El exceso de aporte es solo si se excede el límite de aporte. El límite de contribución para las cuentas IRA tradicionales no depende de qué tan altos sean sus ingresos o si tiene un 401(k). Es el límite de deducción que puede depender de esas cosas. No deducirlo es perfectamente legítimo, y es completamente diferente a una “aportación en exceso”, que tiene una penalización.
En segundo lugar, la retirada. Se le permite retirar las contribuciones realizadas durante un año, más las ganancias de esas contribuciones, antes de la fecha límite de presentación de impuestos de ese año (que es el 15 de abril del año siguiente, o incluso hasta el 15 de octubre del año siguiente) , y se tratará como si la aportación nunca hubiera ocurrido . Sin sanciones Las ganancias se gravarán como ingresos regulares (como si las depositara en una cuenta bancaria). Eso suena como lo que hiciste. Entonces el retiro no fue un "retiro anticipado", y el 1099-R debería reflejar eso (¿qué código de distribución pusieron?).
Tercero, incluso si (y no parece ser el caso, pero si) no califica como una devolución de contribuciones antes de la fecha de vencimiento del impuesto como se describe anteriormente (tal vez lo retiró después del 15 de octubre del año siguiente), como littleadv mencionado, su contribución era una contribución no deducible, y al retirarla, solo la porción de las ganancias (que después de tan poco tiempo solo debería ser una parte muy pequeña de la distribución) estaría sujeta a impuestos y multas.
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