Con respecto a la cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA) (https://www.irs.gov)
P. ¿Quién puede contribuir a un Coverdell ESA?
R. En general, cualquier individuo (incluido el beneficiario) cuyo ingreso bruto ajustado modificado para el año sea inferior a $110,000 ($220,000 en el caso de una declaración conjunta).
¿Cómo se aplica la regla MAGI y cuál es la multa que contribuye a un Coverdell y gana más de $110k MAGI?
No me sorprendería si fuera similar a las contribuciones en exceso. El artículo de fairmark.com More on Contributions to Coverdell Accounts sugiere: "A menos que haya una distribución correctiva oportuna, se aplica un impuesto de multa del 6 % a la contribución en exceso. Además, la multa del 6 % se aplica al mismo exceso todos los años hasta que se retira de la cuenta de Coverdell (o tratado como retirado como se explica a continuación)."
La respuesta actual te dice la penalización.
También preguntó, ¿cómo se aplica? En mi opinión, el exceso de depósito es fácil, un corredor ve el depósito y lo informa, al igual que los depósitos de IRA o los intereses, etc. Pero el "sobre MAGI" es más difícil de descubrir. La ESA puede ser financiada por cualquier persona. Si superé el límite MAGI, puedo pedirle fácilmente a un pariente cercano (¿abuela?) que haga el depósito y encontrar una manera de devolverle $2000. El 529 no tiene límite de MAGI, y sospecho que la descalificación de MAGA/ESA no ocupa un lugar destacado en el radar del IRS.
JTP - Pide disculpas a Mónica