Devolución de contribuciones 401k en exceso después de la transferencia a IRA

Supongamos lo siguiente:

  1. Contribuya $50,000 al 401k antes de impuestos
  2. 401k crece un 5%
  3. 401k se transfiere a IRA tradicional

¿Cuál es el curso de acción adecuado para devolver el exceso de contribución 401k? ¿Qué formularios hay que presentar? ¿Qué plazos importantes (año civil, fecha de presentación, etc.) existen?

  • ¿Es demasiado tarde una vez que ocurre el vuelco? ¿En este caso el exceso de cotización se penaliza a perpetuidad?
  • En la IRA se puede ejecutar el mismo proceso/cálculo que se usó para devolver el aporte (retirar excedente + ganancia sobre excedente). En este caso, ¿cómo se manejaría el 1099-R, especialmente dado que el código de distribución puede ser incorrecto?

Respuestas (1)

  1. Contribuya $50,000 al 401k antes de impuestos

Si esto se hace en un año, nunca debería suceder. Todos los administradores de 401(k) que he usado durante décadas han evitado que esto suceda. No le permitirán poner más en el sistema de lo que permite la ley.

La única excepción es cuando cambió de trabajo o tuvo más de un trabajo en ese año. En esos casos, no tienen la imagen completa, por lo que no podrían bloquear más contribuciones antes de que alcance el máximo anual.

Por ejemplo, si tiene menos de 50 años, el límite para 2021 es de $19 500. Si hizo $15,000 en contribuciones 401(k) antes de impuestos y/o Roth en su trabajo, entonces renunció y se unió a otra compañía. La nueva compañía le permitiría poner $19,500 adicionales porque no sabían acerca de los otros 401(k).

Correcto, pero hipotéticamente, ¿qué sucede? Estoy tratando de mantener el problema simple, pero en este marco: aporte 19k en el empleador A, transfiera a IRA cuando se vaya, aporte 19k al empleador B, también deje y transfiera a IRA, ¿entonces qué? ¿Es reversible en ese punto?
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