Según tengo entendido, además de tener que pagar impuestos sobre la renta sobre las ganancias, los retiros anticipados de un 401(k) también incurren en una multa. Pero, también escuché que hay excepciones a la sanción, por ejemplo , si paga gastos educativos. Sin embargo, si esto es cierto, entonces, por ejemplo, ¿por qué no maximizaría mi contribución tanto como mi empresa esté dispuesta a igualar, dado que podría retirar esa cantidad de inmediato sin penalizaciones? En otras palabras, ¿qué me impide aumentar mi aporte dado que una excepción me permitiría retirar ese aumento más una cantidad igualada, de inmediato?
¿Me han informado mal sobre las excepciones? O, ¿estoy malinterpretando cómo funciona la concordancia, por ejemplo , la empresa concilia solo una vez al año en forma global? (Pero incluso entonces, parece posible aprovecharse). O, ¿estoy malinterpretando cómo funciona la retirada, por ejemplo , hay un límite en la frecuencia de retirada? (Lo mismo, todavía veo una ventaja).
De la página 34 de la Publicación 575 :
Excepciones al impuesto. Ciertas distribuciones anticipadas están exentas del impuesto a las distribuciones anticipadas. Si el pagador sabe que se aplica una excepción a su distribución anticipada, se debe mostrar el código de distribución "2", "3" o "4" en el cuadro 7 de su Formulario 1099-R y no tiene que informar la distribución en el Formulario 5329.
De la página 3 de la Publicación 970 :
Tomar distribuciones anticipadas de cualquier tipo de arreglo de retiro individual (IRA) para costos de educación sin pagar el impuesto adicional del 10% sobre distribuciones anticipadas;
Tu pregunta no tiene mucho sentido. Las excepciones son muy específicas y se enumeran en este sitio (IRS.GOV) . No puedo ver cómo puede usar cualquiera de las excepciones regularmente mientras continúa trabajando y contribuyendo.
En cualquier caso, usted paga impuesto sobre la renta sobre cualquier distribución que no haya sido gravada antes (que sería una cuenta Roth o una contribución IRA no deducible). Incluyendo el partido del empleador.
Aquí está la parte relevante:
- Distribuciones hechas a su beneficiario o sucesión en o después de su muerte.
- Distribuciones hechas porque usted está incapacitado total y permanentemente.
- Distribuciones realizadas como parte de una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales durante su expectativa de vida o la expectativa de vida de usted y su beneficiario designado. Si estas distribuciones son de un plan calificado que no sea una IRA, debe separarse del servicio con este empleador antes de que comiencen los pagos para que se aplique esta excepción.
- Distribuciones en la medida en que tenga gastos médicos deducibles (gastos médicos que excedan el 7.5% de su ingreso bruto ajustado), ya sea que detalle o no sus deducciones por el año. Para obtener más información sobre gastos médicos, consulte el Tema 502.
- Distribuciones realizadas debido a un gravamen del IRS del plan bajo la sección 6331.
- Distribuciones que son distribuciones de reservistas calificados. Generalmente, estas son distribuciones hechas a individuos llamados al servicio activo durante al menos 180 días después del 11 de septiembre de 2001.
Las siguientes excepciones adicionales se aplican solo a las distribuciones de un plan de jubilación calificado que no sea una IRA:
- Distribuciones hechas a usted después de que se separó del servicio con su empleador si la separación ocurrió en o después del año en que cumplió 55 años, o distribuciones hechas de un plan de beneficios definidos del gobierno calificado si era un empleado de seguridad pública calificado (gobierno estatal o local) que se separó del servicio cuando cumplió 50 años o después.
- Distribuciones hechas a un beneficiario alterno bajo una orden calificada de relaciones domésticas, y
- Distribuciones de dividendos de planes de propiedad de acciones para empleados.
La mayoría de las empresas colocan el aporte equivalente de la empresa en su cuenta en cada cheque de pago, pero por lo general no tiene derechos adquiridos para el aporte equivalente. Si se va antes del período de tiempo especificado, retiran parte de los fondos correspondientes.
Conocí a alguien que hizo algo similar en la década de 1980 con su 401K. Pusieron el 8% de su cheque de pago después de impuestos; se depositó una coincidencia del 100%; luego sacaron la contribución de los empleados cada trimestre. Hicieron esto durante los 10 años que los conocí.
Evitó cualquier implicación fiscal y todavía estaban ahorrando el 8% de su salario para la jubilación.
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andres cheon