Soy un estadounidense que se ha jubilado en el extranjero. Conservo una cuenta bancaria en los EE. UU. donde va mi pago de jubilación.
Recientemente realicé un retiro anticipado de mi 401(k) y fui gravado y sancionado como "extranjero", aunque el dinero se envió a mi cuenta bancaria de EE. UU.
Mi pregunta es: ¿Seré penalizado cuando más tarde comience un retiro mensual regular de mi 401(k)?
No hay multa para los extranjeros, sino una retención obligatoria del impuesto sobre la renta del 30% de las distribuciones de los planes 401(k). Lo "recuperará" cuando presente la declaración de impuestos sobre la renta del año y calcule su obligación tributaria real (incluidas las multas por una distribución prematura del plan 401(k)). Usted es, por supuesto, un ciudadano de los EE. UU. y no un extranjero, y por lo tanto es lo que el IRS llama una persona de los EE . UU . (que incluye no solo a los ciudadanos de los EE. UU. sino también a los inmigrantes permanentes en los EE. UU., así como a algunos titulares de visas temporales), pero es completamente Es posible que su plan 401(k) no lo sepa explícitamente. Esta página web del IRS informa a los administradores del plan 401(k)
¿Quién puedo suponer que es una persona estadounidense?
Se presume que la distribución de un plan de jubilación se hace a una persona de los EE . UU. solo si el agente de retención:
- tiene un registro de un número de Seguro Social para el beneficiario, y
- se basa en una dirección postal del beneficiario que se encuentra en los Estados Unidos o en un país extranjero con el que los Estados Unidos tienen un tratado de impuestos sobre la renta vigente que otorga a sus residentes una exención del impuesto de los Estados Unidos sobre pagos de este tipo.
Un pago que no cumpla con estas reglas se presume hecho a una persona extranjera.
Se supone que su SSN está archivado con el administrador del plan 401(k), pero tal vez esté jubilado en un país que no tiene un tratado de impuestos sobre la renta con los EE. UU. y esa es la dirección postal que está archivada en su plan 401(k). ¿administrador? Si es así, el administrador del 401(k) simplemente sigue las reglas y no supone que usted es una persona estadounidense.
Entonces, ¿cómo se puede evitar esta no presunción? El documento del IRS citado anteriormente (y sus enlaces) dice que si el plan 401(k) tiene en archivo un formulario W-9 que usted les envió, y el formulario W-9 incluye su SSN, entonces el plan 401(k) el plan tiene documentación válida para asociar la distribución como hecha a una persona estadounidense, es decir, el plan 401(k) no necesita hacer ninguna presunción; que usted es una persona de los EE. UU. ha sido probado más allá de toda duda razonable. Entonces, para responder a su pregunta "¿Me penalizarán cuando más tarde comience un retiro mensual regular de mi 401 (k)?"
Sí, es probable que tenga una retención obligatoria del impuesto sobre la renta del 30 % en sus distribuciones regulares de 401(k), a menos que haya establecido que es una persona de los EE. UU. en su plan 401(k) al enviarles un formulario W-9.
NL - Pide disculpas a Mónica