Mis ingresos están cerca del límite de Roth IRA. Me gusta hacer mis contribuciones a la IRA a principios de año, antes de saber exactamente cuánto ganaré debido a las bonificaciones y demás. Así que estoy pensando en hacer una contribución de puerta trasera a una cuenta IRA Roth contribuyendo a una cuenta IRA tradicional (no deducible) y luego convertirme inmediatamente a una cuenta Roth. Dado que actualmente no tengo dinero en una IRA tradicional, no debo pagar impuestos sobre esto. Así que me pregunto, ¿hay algún inconveniente en hacer esto en lugar de contribuir directamente a una cuenta IRA Roth? En particular, ¿cuánto más papeleo habrá cuando llegue el momento de los impuestos? ¿Vale la pena esperar hasta el año siguiente para asegurarme de que mis ingresos estén por debajo del límite y, de ser así, hacer una contribución Roth completa, de lo contrario, una conversión tradicional parcial/Roth parcial o tradicional completa seguida de una conversión Roth?
Como dijo JoeTaxpayer, no conozco ninguna diferencia entre la puerta trasera y una contribución regular de Roth IRA además del problema con el dinero existente de IRA antes de impuestos. Entonces, si es su práctica contribuir al comienzo del año (bien por usted, la mayoría de la gente espera hasta el último minuto), entonces hacer una puerta trasera parece ser la opción segura. Algunas personas han especulado que, hipotéticamente, el IRS podría usar la "doctrina de transacción escalonada" para tratarla como una sola contribución directa a una cuenta IRA Roth (que luego sería rechazada y le causaría una multa hasta que la saque), pero yo Nunca he oído que esto le suceda a nadie.
En cuanto a la documentación, solo necesita completar un formulario adicional en el momento de los impuestos, el Formulario 8606 (debe completar dos partes, una para la contribución no deducible y otra para la conversión). Es bastante sencillo. (Aunque descubrí que es un dolor hacerlo en el software de impuestos).
Otra opción sería que contribuya a una cuenta Roth IRA ahora, pero cuando descubra que está por encima del límite al final del año, vuelva a caracterizarla como una contribución tradicional y luego vuelva a convertirla en Roth. Pero esta forma no es buena porque hay mucho tiempo entre la contribución tradicional y la conversión Roth, y las ganancias durante este tiempo se gravarán en la conversión.
La desventaja de la conversión para algunos, como usted observa, es el prorrateo del dinero IRA antes de impuestos existente. Ya lo has considerado y no es un problema para ti. Es un simple papeleo, nada que lo asuste de este enfoque.
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