Tengo una pérdida comercial anual en un negocio de C-corp que poseo. ¿Es posible utilizar esa pérdida para convertir los fondos tradicionales de una cuenta IRA antes de impuestos en una cuenta Roth IRA?
No. Transferir una IRA de trad a Roth cuenta como una distribución de IRA. Las distribuciones de IRA no son ganancias de capital y se gravan como ingresos salariales a tasas salariales.
Totalmente separado de eso es su informe de ganancias/pérdidas de capital. Suma todas las ganancias y pérdidas de capital del año. Si perdió más de $ 3000, debe limitar su deducción de pérdida de capital a $ 3000 y transferir la pérdida al próximo año (donde puede compensar las ganancias de capital del próximo año).
Aun así, tomar una pérdida de capital de su propia C-corp es un poco complicado. Las ganancias y pérdidas de una C-corp no se transmiten como una propiedad o una LLC de paso. Si lo hiciera, eso lo convertiría en un S-corp . Una C-corp de un solo accionista no es una entidad ignorada como una LLC de un solo miembro.
Entonces, para tomar una pérdida fiscal en sus impuestos personales para una C-corp, debe tener un hecho imponible: necesita vender acciones . Luego puede tomar la base del costo (lo que pagó por las acciones) menos las ganancias de la venta (lo que le pagaron por las acciones) y esa es su pérdida fiscal. La disolución de la empresa y la venta de sus activos para pagar sus deudas es una forma válida de "vender acciones".
Independientemente, ninguna forma de liquidar una C-corp de un solo accionista le permitirá compensar más de $ 3000 de ingresos, por lo que no es de ayuda compensar las distribuciones de IRA.
JTP - Pide disculpas a Mónica