¿El traslado de una IRA tradicional a una Roth IRA tiene que hacerse en la misma institución?

'Pasar' de una cuenta IRA tradicional a una cuenta Roth se denomina conversión y debe declarar la cantidad convertida como ingreso ordinario y pagar impuestos sobre ella ahora; a cambio, no pagará impuestos sobre él en el futuro cuando se jubile o saque el dinero de otra manera, como lo haría si lo mantuviera en una cuenta IRA tradicional, y también para Roth no tendrá distribuciones requeridas (RMD) como lo hace. por tradicional. Ambas cuentas pueden estar en el mismo custodio o en cuentas diferentes, pero si están en el mismo custodio, el proceso probablemente será un poco más rápido y más fácil. Usted debe juzgar cómo se compara la conveniencia en el momento de la conversión con otras ventajas y desventajas de un custodio frente a otro en el futuro.

Para algunas personas con altos ingresos que no son elegibles para contribuir a una IRA Roth pero quieren una, contribuir a una IRA tradicional y luego convertirse inmediatamente a Roth se denomina Roth "de puerta trasera"; hay varias preguntas existentes sobre esto.

Puede mover una cuenta IRA tradicional a otra, o una cuenta IRA Roth a otra, sin consecuencias impositivas. Por lo general, la institución "destinataria" lo alentará y lo ayudará y, en ocasiones, le ofrecerá algún tipo de recompensa o bonificación (la página de MerrillEdge que vincula simplemente ofrece efectivo), mientras que la institución "de" lo desanimará y tratará de convencerlo de que no se vaya. ellos, y a menudo imponen una tarifa de 'salida'. De manera similar, puede pasar de un plan 401k tradicional u otro plan calificado a una IRA tradicional, o de un plan Roth a una IRA Roth, pero si pasa de un plan tradicional a una IRA Roth, eso también es una conversión y sujeto a impuestos.

Agregado: el fideicomisario en particular puede restringir esto, pero no es un requisito del IRS. Encontrado en el capítulo 2 de la publicación 590A en Conversiones 2016 todavía en el sitio web, pero espero que eso cambie pronto y todos los años estén disponibles en PDF cerca:

Métodos de conversión. Puede convertir montos de una cuenta IRA tradicional a una cuenta Roth IRA de cualquiera de las tres formas siguientes.

• Dese la vuelta. Puede recibir una distribución de una IRA tradicional y transferirla (aportarla) a una IRA Roth dentro de los 60 días posteriores a la distribución.

• Transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Puede indicarle al fideicomisario de la IRA tradicional que transfiera una cantidad de la IRA tradicional al fideicomisario de la IRA Roth.

• Mismo traslado fiduciario. Si el fideicomisario de la IRA tradicional también mantiene la IRA Roth, puede indicarle al fideicomisario que transfiera una cantidad de la IRA tradicional a la IRA Roth.

Si bien parece que puede pasar de una IRA en la institución X a una Roth IRA en la institución Y, esta no siempre es la mejor opción.

Hace poco más de un año, mi hijo tuvo que cerrar su 401K porque el monto de la cuenta era inferior a 1K. Las opciones estaban limitadas porque estaba por debajo de los mínimos para los fondos de la IRA, excepto en su banco, que pagaba esencialmente un 0 % de interés. La empresa en la que tenía una cuenta IRA Roth sugirió una conversión en el aire. dijeron que hacían esto todo el tiempo. Le dijeron cómo llenar los formularios y todo parecía estar bien.

Luego no obtuvo un 1099 a fines de febrero. Fue un desastre. Lo tenían en la cuenta pero se olvidaron de la conversión en pleno vuelo. Se negaron a abordarlo. El 401K dijo que se fue como no Roth, el custodio del IRA dijo que llegó como Roth. Al final, lo que tomó hasta el 15 de abril para arreglarlo. Los retrasos fueron que las personas en el teléfono entenderían el problema y lo resolverían, solo para que las personas que tenían que implementar la solución no estuvieran de acuerdo. Y entonces el ciclo comenzaría de nuevo.

Mi sugerencia sería hacer la conversión dentro de la misma institución. Eso minimiza la cantidad de inquisiciones con las que tiene que lidiar si hay un problema.

La transferencia directa de activos del custodio de la IRA tradicional al custodio diferente de la IRA Roth no se analiza en absoluto en el capítulo de la IRA tradicional de la Publicación 590a , pero el capítulo sí dice que el propietario de la IRA puede tomar una distribución de una IRA tradicional. y dentro de 60 días, transferirlo a una IRA Roth y no tener que pagar la multa del 10 % por tomar una distribución anticipada de la IRA tradicional (suponiendo, por supuesto, que el propietario de la IRA sea lo suficientemente joven como para que se aplique la multa por retiro anticipado). Cualquier monto que salió de la IRA pero que no se transfirió correctamente en el momento oportuno (por ejemplo, porque se retuvieron impuestos de la distribución y el propietario de la IRA simplemente envió el monto del cheque de distribución al custodio de la IRA Roth) está sujeto a los 10 % de penalización por distribuciones anticipadas. El impuesto sobre la renta ciertamente se adeuda sobre el monto total de la distribución, menos la parte de la distribución que es una devolución de contribuciones no deducibles después de impuestos, si corresponde, a la IRA tradicional. También vale la pena señalar que 60 días significa literalmente, esno es lo mismo que dos meses como mucha gente piensa, y que el reloj de 60 días comienza a partir de la fecha en que el custodio transmisor registra el retiro en sus libros. El depósito en la cuenta IRA Roth debe realizarse dentro de los 60 días a partir de esta fecha, y el matasellos del sobre en el que se envió el cheque o la fecha en que lo recibió el custodio de la cuenta IRA Roth son irrelevantes; lo que importa es la fecha en que el custodio de la cuenta IRA Roth registra el dinero como depositado en la cuenta IRA Roth.

Como señala @ dave-thompson_085, si la pregunta que hizo el OP se reformula como

¿Está prohibida por ley una transferencia directa de una IRA tradicional en poder de un custodio a una IRA Roth con un custodio diferente ? ¿O es solo una regla que los custodios de cuentas IRA siguen casi universalmente?

la respuesta es "Sí, están permitidos ", como se indica explícitamente en la página 45 del capítulo IRA Roth de Pub590a (edición de 2016; la edición del año fiscal 2017 aún no se ha publicado) que trata sobre la conversión a una IRA Roth. Sin embargo, puede haber buenas razones por las que los acuerdos de IRA tradicional (que difieren un poco de un custodio a otro) podrían no permitir que el propietario de una IRA tradicional transfiera activos a una cuenta IRA Roth con un custodio diferente. Pub590a dice

Puede indicarle al fideicomisario de la IRA tradicional que transfiera una cantidad de la IRA tradicional al fideicomisario de la IRA Roth.

que es diferente de la forma en que la mayoría de estas transferencias podrían funcionar en la práctica, donde es el destinatariouna lata de gusanos que es mejor dejar sin abrir al prohibir las conversiones de Tradicional a Roth mediante transferencia directa en el Acuerdo de IRA Tradicional; Deje que el propietario solicite una distribución y asuma la responsabilidad del propietario de llevar la distribución completa al custodio de la cuenta IRA Roth de manera oportuna, y sea responsable de los impuestos sobre lo que no se convirtió, ya sea sin darse cuenta o sin darse cuenta. Observo, por ejemplo, que el sitio web de Vanguard tieneno hay formularios para solicitar una transferencia de activos Vanguard IRA a un custodio diferente (ni siquiera para una transferencia Tradicional a Tradicional o Roth a Roth donde los impuestos no son un problema), mientras que los formularios para transferir activos IRA a Vanguard pueden incluso completarse en línea. Por lo tanto, el acuerdo de IRA tradicional de Vanguard (lo mismo ocurre con el acuerdo de IRA Roth) no permite transferencias directas de activos de IRA iniciadas por Vanguard a otro custodio (pero aceptará solicitudes iniciadas por el custodio del destinatario), o el propietario de IRA tiene que lidiar con el cliente de Vanguard. Servicio para exigir que se realice dicha transferencia porque es legal y no está explícitamente prohibido en el acuerdo de IRA.

Si el dinero se queda en casa , siendo transferido de Tradicional a Roth, se garantiza que la conversión cumplirá con la regla de los 60 días. Del mismo modo, las transferencias de dinero IRA de tradicional a tradicional o de Roth a Roth de un custodio a otro son fáciles de manejar a través de transferencias directas de un custodio a otro, pero una vez más, es posible que sea necesario que las inicie el custodio receptor. Por lo tanto, me parece que lo más probable es que el OP tenga dos opciones: (i) hacer una conversión interna tradicional a Roth en Fidelity y luego transferir la cuenta IRA Roth a Merrill Edge (se puede hacer como una transferencia directa iniciada por Merrill Edge , no Fidelity) o (ii) hacer una transferencia de Tradicional a Tradicional de Fidelity a Merrill Edge como una transferencia directa (también iniciada por Merrill Edge), yluego haga una conversión tradicional a Roth en Merrill Edge. (ii) es la opción que recomienda el servicio de atención al cliente de Merrill Edge (porque pone el dinero en manos de Merrill Edge antes sin problemas de conversiones). En cualquiera de los casos (ii) o (i), es mejor que Merrill Edge inicie la transferencia a Merrill Edge en lugar de molestar a Fidelity.