En abril, deposité por error la contribución de IRA de 2017 de mi esposa a su IRA Roth, en lugar de a su IRA tradicional. Esto sucedió de la siguiente manera: llamé a mi corredor y le dije a su asociado que quería hacer una contribución a la IRA tradicional para mi esposa. Mi corredor luego me dejó un mensaje de voz y me dio el número de cuenta para escribir en mi cheque y adónde enviarlo por correo. Desafortunadamente, no verifiqué el número de cuenta. Presenté mi declaración de impuestos de 2017 el 17 de abril, que caracterizó la contribución como una cuenta IRA tradicional. Hace unos días, recibí un formulario 5498 de mi corredor que indicaba que la contribución iba a su Roth IRA. Llamé al IRS pero no responden preguntas sobre IRA después del 17 de abril. ¿Qué debo hacer para que la contribución se recalifique como una contribución de IRA tradicional para 2017? Mi corredor dice que solo pueden revertir la contribución de Roth y hacer una contribución de IRA tradicional de 2018. Pero no lo quiero para 2018. Quiero que el bróker haga el aporte a la cuenta Tradicional y lo marque como aporte de 2017. Parece que no están dispuestos a hacerlo porque es después de la fecha límite del 17 de abril. ¿No hay alguna manera de corregir un error estúpido como este? Este error me costará $1500.00 si no puedo arreglarlo.
Para 2017, su proveedor de IRA debería poder volver a caracterizarlo como una contribución de IRA tradicional hasta octubre.
Del IRS: Preguntas frecuentes sobre IRA - Recaracterización de las contribuciones de IRA
Para volver a caracterizar una contribución regular de IRA, le indica al fideicomisario de la institución financiera que tiene su IRA que transfiera el monto de la contribución más las ganancias a un tipo diferente de IRA (ya sea Roth o tradicional) en una transferencia de fideicomisario a fideicomisario o a un tipo diferente de IRA con el mismo administrador. Si esto se hace antes de la fecha de vencimiento para presentar su declaración de impuestos (incluidas las prórrogas), puede tratar la contribución como hecha a la segunda IRA para ese año (ignorando efectivamente la contribución a la primera IRA).
La prórroga a la que se refiere es la prórroga hasta el 15 de octubre; no es necesario que haya solicitado esta prórroga, aunque es posible que deba modificarla para presentar un Formulario 8606.
Bogleheads: recaracterización de IRA
Si presentó su declaración de impuestos antes del 15 de abril del año siguiente a la contribución (o solicitó una prórroga en ese momento), puede recalificar hasta el 15 de octubre de ese año. Si vuelve a caracterizar después del 15 de abril, escriba "Presentado de conformidad con la sección 301.9100-2" en su declaración enmendada.
Vanguard: recaracterizaciones de IRA
Cuándo completar la recaracterización de tu aporte IRA
Su contribución debe volver a caracterizarse en o antes de la fecha límite de presentación de impuestos para el año para el que se realizó.
El IRS generalmente proporciona un marco de tiempo extendido, hasta el 15 de octubre, para completar su recaracterización. (Es posible que deba presentar una declaración enmendada en ese momento).
Investopedia: recaracterización de su contribución IRA o conversión Roth
La fecha límite para volver a caracterizar una conversión Roth o una contribución de IRA es la fecha límite de presentación de impuestos más las prórrogas. Si presenta la declaración de impuestos a tiempo (generalmente antes del 15 de abril), recibe una prórroga automática de seis meses, lo que significa que su fecha límite para recalificar una contribución de 2016 es el 15 de octubre de 2017.
Tenga en cuenta que las reglas para las conversiones (a diferencia de las recaracterizaciones) cambiaron en 2018; aunque aún puede volver a caracterizar una conversión realizada en 2017 hasta el 15 de octubre, no podrá volver a caracterizar las conversiones realizadas a partir del 1 de enero de 2018:
Del IRS: Preguntas frecuentes sobre IRA - Recaracterización de las contribuciones de IRA
Una conversión de IRA Roth realizada en 2017 se puede recalificar como una contribución a una IRA tradicional si la recalificación se realiza antes del 15 de octubre de 2018. Una conversión de IRA Roth realizada a partir del 1 de enero de 2018 no se puede recalificar. Para obtener detalles, consulte "Recaracterizaciones" en la Publicación 590-A, Contribuciones a arreglos de jubilación individual (IRA).
usuario102008