Estoy convirtiendo activos de una IRA tradicional a una IRA Roth durante varios años. Sé que no puedo realizar ningún retiro de Roth antes de 5 años desde el comienzo del año en que me convertí por primera vez.
¿Cuánto puedo retirar después de eso? ¿Solo puedo retirar las cantidades que convertí cada año, una vez que hayan estado en el Roth durante 5 años? ¿Puedo sacar ganancias/apreciación? ¿Tengo que hacer un seguimiento de las ganancias creadas por los activos que convertí cada año para saber cuánto puedo retirar?
No he encontrado una explicación de cómo se supone que funciona esto. ¿Hay algún documento del IRS (preferiblemente con ejemplos) que pueda verificar?
Gracias por cualquier información.
La Publicación 590b del IRS dice
Ordena las distribuciones de la siguiente manera.
Aportes regulares.
Contribuciones de conversión y reinversión, sobre la base de primeras entradas, primeras salidas (generalmente, conversiones totales y reinversiones desde el año más antiguo primero). Consulte Reglas de agregación (agrupación y adición), más adelante. Tenga en cuenta estas contribuciones de conversión y reinversión de la siguiente manera:
a. La parte imponible (la cantidad que debe incluirse en el ingreso bruto debido a la conversión o reinversión) primero, y luego la
b. Porción no gravable.
Ganancias por aportes.
Ignore las contribuciones de reinversión de otras cuentas IRA Roth para este propósito.
Hay muchos más detalles en la Publicación 590b sobre lo que está sujeto a impuestos, lo que está sujeto a multas, etc. pero esto es suficiente para empezar.
Como regla general. no es aconsejable tomar distribuciones prematuras de una cuenta Roth IRA a menos que uno realmente necesite hacerlo y no haya una alternativa factible...
Parece que mi situación se simplifica en gran medida por dos hechos: el Roth solo ha convertido activos y no ha hecho contribuciones, y tengo la edad suficiente (más de 59 1/2) para que todos los retiros después de que la cuenta haya estado abierta 5 años serán "calificados". ” y no sujeto a impuestos.
Parece que incluso si realizo la conversión durante varios años, todo puede salir libre de impuestos después de 5 años desde el comienzo del año de la primera conversión. Por supuesto, cualquier activo convertido (sobre el cual se pagaron impuestos como resultado de la conversión) no habrá tenido tanto tiempo para crecer.
usuario102008