¿Venta de llamadas cubiertas y venta de lavado o posibles problemas con el IRS?

Tengo una posición de acciones que se hundió muy rápido y he estado aguantando durante unos 5 meses. Mi última caída promedio fue hace 4 meses.

Mi precio promedio es de $12 y la acción se cotiza actualmente a $8. Si vendo una llamada cubierta por ITM con un precio de ejercicio de $8 y gano, digamos, $1 de prima, entonces mi pérdida será de $3 por acción. No he comprado más acciones subyacentes y no lo haré durante 31 días después de escribir la llamada.

¿Habrá alguna implicación fiscal por escribir esta llamada cubierta? Realmente me gustaría evitar una venta falsa.

¿Por qué quiere evitar una venta ficticia? (Intento asegurarme de que comprenda qué es una venta ficticia, que es un error común)
Porque quiero darme cuenta de una pérdida. Si se asigna mi llamada cubierta, tendré una ganancia negativa.
Todavía puede darse cuenta de una pérdida. Las ventas de productos lavados no evitan que sufras pérdidas, ese es el error común. Simplemente difieren el beneficio fiscal como peor. Si sale de la posición en el mismo año fiscal, una venta ficticia no tiene efecto.
Por supuesto que no me impiden darme cuenta de una pérdida. Pero quiero cosechar una verdadera pérdida para compensar mis ganancias.
Y puede hacerlo siempre y cuando no vuelva a comprar las acciones dentro de los 30 días y las retenga más allá del final del año fiscal.

Respuestas (2)

Se produce una venta ficticia si compra acciones de reemplazo sustancialmente idénticas dentro de los 30 días anteriores o 30 días después de darse cuenta de una pérdida. Si su última compra fue hace 4 meses y no vuelve a comprar las acciones durante 30 días después de darse cuenta de una pérdida, entonces no habrá venta de lavado. Tenga en cuenta que esto se refiere a la fecha de la pérdida realizada, no "después de escribir la llamada".

Una venta de lavado no tiene consecuencias impositivas si está completamente agotado al final del año y permanece fuera durante 30 días. Solo entra en juego si lleva una posición de venta de lavado ajustada al próximo año.

Otro pensamiento para su consideración: si está dispuesto a renunciar a $ 1 de prima y hay un intercambio de llamadas de $ 10 por la mitad del precio de una llamada de $ 8, considere una estrategia de reparación. Lo sacará al descanso incluso si sus acciones suben a $ 10. Debe haber extendido la aprobación de su corredor para hacer esto.

Si se ejerce la opción de compra, eso significa que el precio de la acción superó los $8 pero usted la vendió a $8 con una pérdida neta de $3 por acción. No se aplicarán reglas de venta ficticia ya que el puesto se ejerció en el mismo año fiscal y no planea comprar más acciones durante más de 30 días.

Si no se ejerce , eso significa que las acciones bajaron de $8 y sus pérdidas en papel han aumentado (menos el $1 que obtuvo en primas). Las reglas de venta de lavado no se aplican ya que aún no se ha dado cuenta de una pérdida. Si vende la posición por una pérdida en algún momento, solo tendrá que no volver a comprar durante 30 días para evitar posibles implicaciones de venta ficticia.

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