Digamos que un Day Trader compra y vende una acción el mismo día y tiene una pérdida de $1,000. Luego compra y vende las mismas acciones al día siguiente y obtiene una ganancia de $500. Al tercer día presenta sus impuestos.
Según entiendo la regla de Wash Sales, ella no puede reclamar una pérdida total de $500 en las existencias. Ella tendrá que declarar una ganancia de $500 sobre las acciones. Porque compró una acción "sustancialmente similar" (idéntica, en realidad) dentro de los 30 días posteriores a la transacción de pérdida.
¿Estoy interpretando esto correctamente? (¡Espero estar equivocado!)
¡Gran pregunta! Seguro que puede ser confuso, pero aquí hay un gran ejemplo que he adaptado a su escenario:
Como Day Trader, compra 100 acciones de LMNO a $100, luego, después de una gran caída el mismo día, vende las 100 acciones a $90 con una pérdida de $1,000. Más tarde en la tarde, compró otras 100 acciones a $92 y las revendió una hora más tarde a $97 (una ganancia de $500), cerrando su posición por el día.
La segunda operación tuvo una ganancia de $500, por lo que tuviste una pérdida neta de $500 (la pérdida de $1,000 más la ganancia de $500).
Así es como funciona esto en términos de impuestos : el IRS primero rechaza la pérdida de $ 1,000 y le permite mostrar solo una ganancia de $ 500 para el primer intercambio (ya que fue un lavado). Pero le permite agregar la pérdida de $1,000 a la base de sus acciones de reemplazo. Entonces, en lugar de gastar $ 9200 (100 acciones por $ 92), a efectos fiscales, gastó $ 10 200 ($ 9200 más $ 1000), lo que significa que la segunda operación es lo que le hizo perder los $ 500 que volvió a agregar (100 x $ 97 = $ 9700 menos el 100 x $102 = $10,200, con una pérdida neta de $500).
En términos netos, puede registrar su pérdida, solo se registra en la segunda operación. La suma de la base le permite trabajar con sus pérdidas de venta de lavado eventualmente y, en su caso, en el día 3 reconocería una pérdida neta final de $500 para fines fiscales desde que SALIO de su posición. Advertencia: A MENOS QUE vuelva a ingresar a LMNO dentro de los 30 días posteriores (momento en el cual sería otro lavado y la base cambiaría nuevamente).
Estás en lo correcto. No puede reclamar la pérdida inicial de $1,000 en sus impuestos, solo puede declarar la ganancia de $500.
Sin embargo, el IRS le permite agregar la pérdida de $1,000 al costo base de sus acciones de reemplazo.
p.ej
Sí, se puede reclamar una pérdida total de $500 en las acciones. Dado que el comerciante del día vendió los dos lotes que adquirió, la regla de Wash Sale no tiene un impacto neto en sus impuestos.
La regla de la venta de lavado entraría en juego si dentro de los treinta días de la segunda venta, comprara las acciones por tercera vez. Luego tendría que modificar sus impuestos porque reclamar la pérdida de $500 ya no sería válido según la regla de la venta ficticia. Tendría que agregarse a la base de costo de la compra más reciente.
Chris W. Rea
mike pennington