Considere el siguiente ejemplo en el que un empleador iguala el 50 % de sus contribuciones 401k y hay un calendario de adquisición de derechos de 5 años en la igualación.
Your contribution Employer match
Year 1 $10K $5K
Year 2 $10K $5K
Year 3 $10K $5K
Year 4 $10K $5K
Year 5 $10K $5K
Así que después de 5 años, su cuenta 401K tiene $75K ($50K de sus contribuciones y $25K de la igualación del empleador).
Digamos que deja la empresa después del año 6. ¿Cuánto de los $25,000 del empleador en contrapartida puede conservar?
Siempre tuve la impresión de que solo mantendrías $ 15K ($ 5K + $ 4K + $ 3K + $ 2K + $ 1K) en ese escenario. Debido a que después del año 6, se había otorgado el 100 % de la igualación del año 1, el 80 % de la igualación del año 2 se había otorgado, el 60 % de la igualación del año 3 se había otorgado, el 40 % de la igualación del año 4 se había otorgado y el 20 % de la La igualación del año 5 se había otorgado.
(Editar: la razón por la que pensé eso fue porque en cada empresa en la que recibí una subvención de opción de compra de acciones o una subvención de RSU, el calendario de adjudicación adjunto se basó en la fecha de la subvención, no en la fecha en que comencé a trabajar. Pensé la coincidencia 401K funcionaría de la misma manera).
Pero mi compañero de trabajo insiste en que usted se quedaría con los $25,000 en ese escenario. Él piensa que solo hay un cronograma de adjudicación que comienza cuando comienza el 401k, y se aplica a todas las coincidencias de empleadores actuales y futuras. ¿Es ese el caso?
Cualquier plan 401k en el que he estado, el cronograma de adjudicación va desde la fecha en que comenzó a trabajar en esa empresa. Como dijo mi último trabajo, tenía derechos adquiridos en un 20 % después de 1 año, 40 % a los 2 años, 60 % a los 3, 80 % a los 4 y 100 % a los 5. Ese porcentaje se aplica a TODAS las contribuciones equivalentes. Por lo tanto, no es que cada contribución obtenga un porcentaje de adquisición creciente a medida que la contribución envejece, sino que el porcentaje se aplica a todas las contribuciones.
Entonces, suponiendo que la contribución de su empleador fuera de $ 5,000 por año y la adquisición de derechos aumentó en un 20% por año como en mi último trabajo:
Match Total Vested
Year for Year Match Vesting Amount
---- -------- ----- ------- ------
1 $5k $5k 20% $1k
2 $5k $10k 40% $4k
3 $5k $15k 60% $9k
4 $5k $20k 80% $16k
5 $5k $25k 100% $25k
6 $5k $30k 100% $30k
etc
No puedo jurar que todos los calendarios de adjudicación funcionen así. No sé exactamente qué leyes o reglamentos existen al respecto. Pero así es como ha funcionado en todas las empresas donde he tenido un 401k
Pensamiento Adicional
Esto omite el hecho de que, uno esperaría, sus inversiones están generando ganancias. Entonces, con suerte, después de que el empleador haya contribuido $ 15k, no tenga $ 15k en su cuenta, sino algo más que eso. La forma en que funcionó en los trabajos que he tenido es que las ganancias de las inversiones se asignan entre la contribución del empleado y la contribución del empleador. Por ejemplo, si en alguna fecha el empleado ha aportado $20 000 y el empleador ha aportado $10 000, la inversión total es de $30 000 y la cuenta ahora vale $33 000, dirían que está bien, eso es una ganancia del 10 %, entonces $2 000 de eso está en la contribución del empleado y 1k $ está en el partido del empleador. Luego, el cronograma de adjudicación se aplica al aporte equivalente del empleador, usted siempre tiene derecho al 100 % sobre su propia contribución y las ganancias de la misma. En la vida real, la fórmula de asignación es más complicada que eso,
En los primeros días de los 401K (piense en la década de 1980), los calendarios de adjudicación no estaban tan regulados, por lo que es posible que alguna empresa tuviera un calendario de adjudicación tan complejo. El propósito de un cronograma de adjudicación es recompensar a los empleados que se quedan al menos hasta que alcancen el 100 % de la adjudicación.
Aquí hay algunos documentos del IRS que discuten la adquisición de derechos :
“Concesión” en un plan de jubilación significa propiedad. Esto significa que cada empleado otorgará, o poseerá, un cierto porcentaje de su cuenta en el plan cada año. Un empleado que tiene el 100 % de los derechos adquiridos en el saldo de su cuenta es propietario del 100 % y el empleador no puede perderlo ni recuperarlo por ningún motivo. Los empleados pueden perder los montos que no tienen derecho cuando se les paga el saldo de su cuenta (por ejemplo, cuando el empleado termina el empleo) o cuando no trabajan más de 500 horas en un año durante cinco años.
y adquisición en relación con la calificación 401K :
Se debe cumplir con el estándar mínimo de adquisición de derechos.
Un plan 401(k) debe cumplir ciertos requisitos con respecto a cuándo se otorgan los beneficios. “Adquirir” significa adquirir la propiedad. El porcentaje adquirido es el porcentaje de propiedad del participante en su cuenta. Todos los participantes deben estar plenamente (100%) en sus aplazamientos electivos 401(k). Un plan 401(k) tradicional puede requerir completar una cantidad específica de años de servicio para otorgar derechos a las contribuciones discrecionales o de contrapartida del empleador. Por ejemplo, un plan puede requerir 2 años de servicio para un interés adquirido del 20 % en las contribuciones del empleador y años adicionales de servicio para aumentos en el porcentaje adquirido. Las contribuciones equivalentes deben otorgarse al menos con la misma rapidez que un programa de adjudicación gradual de 6 años. Un plan de puerto seguro y SIMPLE 401(k) debe proporcionar el 100 % de la adquisición de las contribuciones del empleador y del empleado en todo momento.
Esto significa que la adquisición de derechos no puede tomar más de 6 años. También hay límites con respecto a cómo contar los años de servicio. No parece importar si el empleado comenzó el primer día o si esperó algunos años. Alcanzarán el 100 % de la adquisición de derechos en la misma fecha de cualquier manera según cómo el empleador haya configurado el programa.
Nunca he oído hablar de un cronograma de adjudicación que usted describe. Su compañero de trabajo tiene razón: (técnicamente, un cronograma graduado ) comienza desde la fecha de empleo (que incluye situaciones en las que es elegible para igualar un año después de su fecha de empleo).
Por supuesto, para estar seguro, lea los documentos de su plan 401(k). Eso te dirá todo lo que necesitas saber.
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