Imagina que soy una empresa sin coincidencias 401k. Sin embargo, ofrecemos un bono en efectivo considerable.
Algunos empleados están interesados en recibir esta bonificación como una contrapartida de 401k (actualmente están alcanzando el máximo de $18k del IRS a través de aplazamientos electivos). Presumiblemente por razones fiscales.
¿Puedo darles a los empleados la opción de elegir que un cierto porcentaje de la bonificación se pague en efectivo o como una contrapartida del 401k de la empresa? ¿Qué tengo que hacer para hacer esto si es así?
Esto tiene que ver con el tipo de plan ofrecido: ¿es un plan 401(k) o un plan de participación en las ganancias, o ambos?
Si es 401(k), creo que el IRS considerará esta distribución como electiva y contará para el límite de contribución electiva anual del empleado.
Si se trata de una participación en las ganancias, la distribución se contabilizará para la parte del límite del empleador.
Sin embargo, los planes de participación en las ganancias tienen una fórmula que es estándar en todos los ámbitos y se aplica a todos los empleados. es decir, el 3% de los beneficios de la empresa se reparte por igual a todos los empleados. Uno de los beneficios de los planes de participación en las ganancias también es que puede usar un cronograma de adquisición de derechos.
Consultaría a su contador para ver cómo esto afecta específicamente su negocio, pero en el caso que usted describe, esto suena como una opción de aplazamiento electivo por parte de un empleado y no veo cómo (o por qué) tomaría esta decisión por ellos. . Dales el bono y déjalos elegir cómo se paga.
Editar: al volver a leer su pregunta, en realidad parece que desea configurar una situación de tipo de participación en las ganancias, pero nuevamente, preste atención a lo que dije anteriormente. Usted decide la cantidad de "beneficio", pero también debe establecer una ecuación que se aplique en todos los ámbitos. Hay más complicaciones que esta breve explicación y consultaría a su contador para ver cómo se aplica en su situación.
He trabajado para empresas que han hecho esto. Uno tenía un partido y el otro no. Cuando calcularon sus ganancias al final del año, se les entregó una parte a los empleados como depósito 401K.
jubilación-temas-401k-y-plan-de-reparto-de-ganancias-límites-de-contribución
Las contribuciones anuales totales (adiciones anuales) a todas sus cuentas en planes mantenidos por un empleador (y cualquier empleador relacionado) son limitadas. El límite se aplica al total de:
aplazamientos electivos
contribuciones paralelas del empleador
aportes patronales no electivos
asignaciones de decomisos
Las adiciones anuales pagadas a la cuenta de un participante no pueden exceder el menor de:
100% de la compensación del participante, o
$54,000 ($60,000 incluidas las contribuciones de recuperación) para 2017; $53,000 ($59,000 incluidas las contribuciones de actualización) para 2016.
Entonces, mientras todo se mantenga por debajo de ese límite de $ 54,000, está bien.
En un caso la decisión la tomó la empresa por el empleado, la otra empresa nos dio la opción de cheque de bonificación o 401K. Escuché que la mayoría de los empleados querían el dinero en el 401K.
Dilip sarwate