Repetición de venta de lavado a través de encadenamiento

Las ventas de lavado parecen tener un comportamiento muy extraño, aquí hay un ejemplo. Utiliza todas las mismas acciones, y no hay otras participaciones además de las mencionadas.

Día 1, compre 100 acciones por $200 cada una, por lo que $20,000 en total

Día 2, venda 1 acción por $ 7, por lo que una pérdida de $ 193

Día 3, venda 99 acciones a $201 cada una, por lo que una ganancia de $1 por acción, o una ganancia total de $99

Ahora a analizar esto para las ventas de lavado. Solo hay una única venta con pérdida, la del día 2. ¿Hay alguna compra en el período de 61 días circundante? Sí, el día 1 de compra. Supongo que la venta no se puede lavar con la compra de su propia acción, por lo que creo que debe lavarse con una de las otras 99 acciones en esa compra.

Así que transfiera la pérdida de $193 a una de las otras acciones, ahora cuando se vende esa acción no es una ganancia de $1, es una pérdida de $192. Ahora analice esta pérdida para las ventas de lavado.

Este proceso se sigue repitiendo y termina con 99 ventas de lavado todas encadenadas y una sola venta sin lavado que termina la cadena, con una pérdida de $94.

¿Es esto correcto? ¿Puede 1 compra y 2 ventas conducir a 99 ventas de lavado?

Editar : Bob Baerker sugirió aplicar una nueva regla que "una compra no puede lavar una venta si esa venta vende acciones adquiridas en esa misma compra". La aplicación de esa regla significa que el ejemplo anterior no tiene ventas de lavado. Pero diferentes ejemplos pueden tener esencialmente el mismo efecto, incluso con esta nueva regla, aquí hay un nuevo ejemplo:

Día 1, compre 50 acciones por $200 cada una, por lo que $10,000 en total

Día 2, compre 50 acciones por $200 cada una, así que $10,000 en total

Día 3, venda 1 acción por $ 7, por lo que una pérdida de $ 193 (trate esto como si viniera del lote del día 1)

Día 4, venda 49 acciones por $201 cada una, por lo que una ganancia de $1 por acción, o una ganancia total de $49 (trate esto como si viniera del lote del día 1)

Día 5, venda 50 acciones por $201 cada una, por lo que $1 de ganancia por acción o $50 de ganancia total (trate esto como si viniera del lote del día 2)

La venta del día 3 es una pérdida y, a los efectos de la venta de lavado, ignoramos la compra del día 1 (debido a la nueva regla) y la tratamos como si fuera lavado por 1 acción de la compra del día 2. Ahora, transfiriendo la pérdida de $193 a su venta, eso significa que 1 acción de la venta del día 5 tiene una pérdida de $192 en lugar de una ganancia de $1.

Ahora analice la pérdida del día 5 para las ventas de lavado. Ignoramos las compras del día 2 (debido a la nueva regla) y vemos que se lava con 1 acción de la compra del día 1. Así que transfiera la pérdida de $192, y una acción de la venta del día 4 obtiene una pérdida de $191 en lugar de una ganancia de $1.

Esto sigue repitiéndose y terminamos con 99 ventas de lavado todas encadenadas, terminando con una sola venta sin lavado. La venta final única sin lavado tiene una pérdida de $94. Este es esencialmente el mismo resultado que el ejemplo anterior. Solo teníamos que dividir las compras y las ventas por la mitad y alternar entre ellas para que nunca una compra lavara directamente una venta de sus propias acciones.

@quid Sí, sé que hay una diferencia entre vender con pérdidas y una venta ficticia. Una venta de lavado no requiere una compra dentro de los 30 días posteriores a la pérdida. Requiere una compra dentro del período de 61 días que rodea la pérdida. Eso es 30 días antes, el día de y 30 días después. en.wikipedia.org/wiki/Wash_sale
He decidido simplemente agregar una respuesta.
En respuesta a su edición, la venta del Día 3 de una acción es una venta ficticia porque compró nuevas acciones el Día 2. Esta pérdida se agrega a la base de costo de una acción del Día 1. Cuando se cierran todas las acciones, no hay diferencia en la pérdida neta de $94. Es solo un dolor de cabeza de contabilidad. Para aquellos que comercian en tamaño y solicitan el estatus de Comerciante Profesional, proporciona contabilidad EOY MTM y no incurren en ventas de lavado, no aplicable para locales :->)
Con respecto a su edición, el escenario más nuevo. El día 6, no posee acciones. En el día 36, ​​el problema quedó atrás. Los números no son reales, a menos que de alguna manera hayas vendido una acción de 100 en el momento de un desplome repentino. ¿Tiene un problema real que le preocupa?

Respuestas (3)

Una venta ficticia ocurre cuando vende un valor con pérdida y compra una acción, valor u opción “sustancialmente idéntica” dentro de los 30 días calendario antes o después de esta venta. En su ejemplo, solo tiene su compra original y no tiene compras adicionales, por lo que no hay venta de lavado involucrada aquí.

Entonces, ¿está sugiriendo seguir una regla "una compra no puede lavar una venta si esa venta vende acciones adquiridas en esa misma compra"? Tienes razón en que eso evita que el ejemplo original tenga ventas de lavado. Pero situaciones similares aún pueden tener el mismo efecto incluso con esa nueva regla. Edité mi pregunta para incluir un ejemplo que tiene el mismo efecto incluso cuando se sigue esa nueva regla.
No tengo ni idea de lo que estás diciendo/preguntando en esa pregunta. No sé de cuántas maneras se puede explicar la misma respuesta, pero como soy un glotón del castigo (g), intentemos esto. Día 1 compre 50 acciones a $200. El día 32 venda una acción a $7 por una pérdida de $193. Esa es una pérdida deducible de impuestos a menos que haya comprado acciones adicionales desde el día 2 (30 días antes) o hasta el día 62 (30 días después).

del IRS -

Una venta ficticia ocurre cuando usted vende o negocia acciones o valores a pérdida y dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta usted:

  1. Comprar acciones o valores sustancialmente idénticos,
  2. Adquirir acciones o valores sustancialmente idénticos en una operación totalmente sujeta a impuestos,
  3. Adquirir un contrato u opción para comprar acciones o valores sustancialmente idénticos, o
  4. Adquiera acciones sustancialmente idénticas para su cuenta de jubilación individual (IRA) o Roth IRA.

Cuando analiza la redacción, descubre que si compro una acción y la vendo dentro de los 30 días con pérdidas, la redacción anterior dice que tengo una venta ficticia. Uno puede debatir (pero no lo haré) si esto tiene sentido. Lo que sé es que los miembros informaron que la declaración de su corredor marca tales transacciones como ventas de lavado.

Pero, cuando pasan 31 días y el inversionista no tiene acciones en su poder, la transacción se completa, se toma la pérdida y se niega el efecto de venta ficticia. En su caso, veo compras por 100 acciones, ventas por 100 acciones (total), y se acabó, le den propina a su camarera, conduzca a casa de manera segura.

Editar: dado que solo se vendió una acción con pérdidas, si se compran acciones dentro de los 30 días posteriores a esa venta, la pérdida (-$ 193) se retrasa y la nueva acción única obtiene una base reducida por el monto de esa pérdida.

Edición final: veo que se acaba de publicar una edición importante de la pregunta. Es posible que mi respuesta ya no se aplique. No planeo volver a leer la pregunta para resolver esto. Un miembro de alto representante puede sugerir que elimine mi respuesta si queda obsoleta.

Pero si 10 días después compro 1 acción más, lo que sucedió durante los 3 días iniciales afecta esa 1 acción. Si no hubo ventas de lavado durante los primeros 3 días, entonces $193 de pérdida se transfieren a esta compra del día 10. Pero si ocurre la cadena de venta de lavado 99, entonces $94 de pérdida se transfieren a la compra del día 10. Estoy tratando de resolver la situación de 3 días por sí mismo, así que puedo usar esos resultados para resolver el resto de mis impuestos. Decir "vender y esperar 30 días" es una especie de evasión, en realidad no está resolviendo mi situación.
Actualicé mi respuesta.
¿Por qué la base de la nueva acción en la compra futura se redujo en $193 en lugar de $94 dólares?
¿Qué representa $94? $ 193 es la pérdida que se retrasa por la regla de lavado, cuando compró una nueva acción dentro de los próximos 30 días.
$94 es la cantidad de pérdida que queda al final de la cadena. La pérdida original de $193 fluye a través de una serie de 99 ventas de lavado, fluyendo sobre 99 lotes que tienen una ganancia de $1 cada uno. Cada vez que fluye sobre uno de esos lotes, se gasta $1 de pérdida. Entonces, al final de la cadena, solo quedan $ 94 de pérdida. En mi (primer) ejemplo, comienza con $193 de pérdida, luego, después de una sola venta de lavado, se reduce a $192 de pérdida, y esto se repite para un total de 99 ventas de lavado.
Mantengo mi respuesta. No creo que funcione de la manera que crees.
"¿Por qué la base de la nueva acción en la compra futura se redujo en $ 193 en lugar de $ 94 dólares?" $94 es la pérdida total de la negociación de sus acciones, de principio a fin. $193 fue el monto de la infracción de venta de lavado que tuvo que agregarse a la base del costo de la compra inicial.
"Pero si 10 días después compro 1 acción más, ¿qué pasó durante los 3 días iniciales afecta esa 1 acción?" El día 5, vendió todas las acciones e incurrió en una pérdida de $94. Ahora debe esperar 31 días para recomprar las acciones; de lo contrario, activará otra infracción de venta ficticia. Tenga en cuenta que las infracciones de venta de lavado no tienen sentido a menos que la pérdida se traslade al nuevo año. Luego, su contabilidad fiscal se vuelve funesta porque puede deducir la pérdida del año anterior. Lo veo como una porción de pago pseudo estimada para el primer trimestre, suponiendo que esté fuera para entonces. Y no, no se repite 99 veces.

Solo para agregar a la respuesta de Joe ...

Si cierra una posición y hay una ganancia, el Tío Sam quiere su parte. Si cierra una posición y hay una pérdida, hay una ventana de 30 días en la que el Tío Sam se asegura de que no solo reabrió la posición, lo que indica que solo cerró la posición por la pérdida de impuestos. Por ejemplo, si compra un valor sustancialmente similar dentro de los 30 días de su venta con pérdida, debe incluir su pérdida en el costo de su recompra, el efecto aquí es retrasar su capacidad para obtener el beneficio fiscal de la pérdida.

Para la gran mayoría de las personas, lo único que debe tener en cuenta para las ventas de lavado es:

  • Compré acciones.
  • Vendí acciones y hubo una pérdida.

  • ¿Compré las acciones en los 30 días anteriores a la venta? ¿Volví a comprar las acciones en los siguientes 30 días? ¿Fue una venta parcial dentro de los 30 días posteriores a la compra original de las acciones y todavía tengo parte de la posición?

    • No: contabilizar la pérdida, deducirla de cualquier ganancia que pueda tener

    • Sí: incluya la pérdida en la base del costo de esta compra, lo que efectivamente retrasa la realización de la pérdida.

En su segundo ejemplo, la pérdida de $ 193 en el día tres, de la venta de una sola acción de la posición tomada en el día 1 o 2 [ prácticamente hablando] no importa cuál, ya que ambos están dentro de los 30 días y tienen la misma base de costo. de todos modos [pero las reglas dicen que debe usar FIFO] , simplemente se agregaría a la base de costo de una de las acciones compradas el día 1 o 2, [pero use el día 1 porque las reglas lo dicen pero en esta situación no hace ninguna diferencia ]. Entonces, una de esas acciones tendría un costo base de $393 ($200 + $193). En cuanto a las ventas de los días 4 y 5, tiene un total de 98 acciones con una base de costo de $ 200 por acción y 1 acción con una base de costo de $ 393, su posición le "coste" $ 19,993, $ 19,600 + $ 393. Tiene un producto de la venta de $19,698 de las 98 acciones que dan como resultado una ganancia de $98 que está sujeta a impuestos de inmediato y una pérdida de $192 de la acción que absorbió la pérdida de la venta de lavado. Si vuelve a comprar acciones de estas acciones (u opciones o un valor sustancialmente similar) en los próximos 30 días, es posible que deba incluir esos $ 192 en la base del costo de una de esas acciones, lo que retrasará aún más la realización de esa pérdida. Si no hay más compras aplicables, tiene una pérdida neta realizable de $94, $98 de ganancia menos la pérdida de $192.

No hay nada que GANAR con las ventas de lavado. La regla de venta ficticia está diseñada para RETRASAR la realización de pérdidas, lo que podría aumentar su ingreso imponible. Descubrirá que si realiza muchas transacciones en períodos cortos de tiempo, estas reglas en realidad no afectarán su resultado. Realmente está diseñado para evitar que las personas vendan por la pérdida de impuestos cuando no tenían intención de cerrar la posición.

"no importa cuál, ya que ambos están dentro de los 30 días y tienen la misma base de costos de todos modos" - ESTA RESPUESTA CONTIENE INFORMACIÓN INCORRECTA. El orden en que tomas las ventas de lavado es importante; es obligatorio en el código de regulaciones federales como una manera cronológica de primero en entrar, primero en salir. Desafortunadamente, como nuevo usuario, mi voto negativo no aparece.
@ninjagecko, en ambos conjuntos de transacciones de ejemplo, todas las transacciones ocurren dentro de una sola semana, que se encuentra dentro del período de lavado de 30 días. Dado que todas las transacciones en esta pregunta se realizan dentro de los 7 días, la cronología no importa porque el resultado es siempre el mismo. Esta persona (y muchas personas en marzo y abril de cada año) tratan de observar las normas fiscales para idear formas de ganar. Haga que los conjuntos de transacciones sean tan complejos como desee, haga un millón de transacciones en una semana, si todo está dentro del período de lavado de 30 días, el resultado neto es siempre el mismo. Bienvenido a la pila de dinero.
Repetición de venta de lavado a través de encadenamiento
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