Convertí una gran parte de mi índice Russell 3000 en un índice S&P 500 (primera vez que invertía en el índice SPY) para obtener una ganancia de capital a fines de 2017 (con fines de recolección de ganancias fiscales).
Hace unos días cambié las tenencias de mi índice S&P 500 por mis acciones del índice Russell 3000 con una pérdida de capital.
Para mis impuestos de 2018 que vencerán próximamente, ¿puedo reclamar la última pérdida?
Estás a salvo de considerarlo una venta ficticia. Las dos transacciones tienen más de 61 días de diferencia (31 de diciembre de 2017 a mediados de marzo de 2018); y los dos fondos son diferentes.
Un fondo S&P 500 es diferente a un fondo Russell 3000. Los dos fondos son fondos de acciones, pero no se basan en el mismo índice.
Miré la composición del Russell 3000 en barchart.com
A día de hoy, la 500ª empresa más grande del Russell 3000 tiene una capitalización de mercado de 9800 millones de dólares, la empresa más pequeña del índice tiene una capitalización de mercado de 6,9 millones de dólares. Para el S&P 500, la empresa más pequeña tiene una capitalización de mercado de más de $2 mil millones. Eso significa que el mercado que están tratando de indexar no es similar.
Consulte con un experto en impuestos, pero las reglas habituales son (1) si las inversiones son sustancialmente similares y (2) si es el mismo emisor. Este último es fácil de hacer que salgan por lo que no lo son.
Creo que todavía es una pregunta abierta: si cambia un fondo/ETF de S&P 500 por otro, ¿eso es un lavado? Lo último que escuché fue que eran emisores diferentes y no ha sido cuestionado, pero puede que esté desactualizado.