¿A menudo tiene sentido vender una acción mientras todavía es una pérdida a corto plazo?

Imaginemos a Juanita. Juanita paga impuestos en USA.

Juanita compró acciones XYZel 1 de enero y las vendió con una ganancia de $100 un mes después. Por lo tanto, fue una ganancia a corto plazo.

Juanita también compró acciones CRAPel 1 de enero por $100. Ahora, digamos que es el 1 de diciembre del mismo año y CRAPvale solo $25.

Si Juanita ya no tiene confianza en ella CRAPcomo activo, ¿tiene sentido que Juanita venda CRAPantes del 1 de enero para que su pérdida de $75 CRAPse deduzca de sus ganancias a corto plazo en lugar de esperar otro mes para vender CRAP, cuando deducirse de sus ganancias a largo plazo (el año siguiente)?

No compliquemos demasiado las cosas y supongamos que Juanita siempre tiene algunas ganancias a corto y largo plazo de las cuales deducir las pérdidas. Supongamos también que las ganancias de capital a corto plazo de Juanita se gravan a una tasa más alta que sus ganancias de capital a largo plazo, lo que creo que es cierto en la mayoría de las situaciones, o incluso en todas.

Respuestas (1)

Si solo se transfiere un tipo de pérdida de capital, se puede utilizar para compensar la pérdida de capital del año en curso, independientemente de si se trata de una pérdida de capital a corto o largo plazo. Y si la pérdida es significativa, también se puede deducir una pérdida máxima de $3,000.

La decisión primordial debería ser que si ya no tienes confianza en CRAP, deberías venderlo inmediatamente por $25. ¿Por qué arriesgar $25 por ahorros potenciales de impuestos de centavos?

Supongamos que Juanita no tiene pérdidas acumuladas cada año. Básicamente, las opciones son venderlo como una pérdida a corto plazo y deducirlo de las ganancias de capital a corto plazo, o esperar hasta que el capital se haya mantenido durante un año y luego deducirlo de las ganancias de capital a largo plazo. Dado que las ganancias de capital a corto plazo se gravan a una tasa más alta, parece obvio deducirlas de las ganancias de capital a corto plazo. Pero tal vez no sea tan obvio (o sea una conclusión errónea), ya que no parece mencionarse a menudo.
Si Juanita ya no tiene confianza en CRAP como activo , tiene más sentido vender CRAP. Período. Se cometen más errores de mercado al preocuparse por los impuestos en lugar del principal en riesgo. CRAP puede llegar a cero.
Por supuesto, pero me interesa conocer la respuesta a esta pregunta desde una perspectiva fiscal. Aislemos el tema e ignoremos la posibilidad de CRAPque suba o baje el valor o la confianza en él, y centrémonos únicamente en el tema fiscal.
@DefinitelyNotJuanita El punto es que centrarse en los impuestos en lugar del activo subyacente no es la forma correcta de hacer las cosas. Dijiste en tu post que Juanita 'ya no tiene confianza' en CRAP. Ese es el factor determinante: aferrarse a un activo riesgoso para tratar de mover la aguja en el impacto fiscal es solo buscar problemas. También se conoce como 'dejar que la cola (de los impuestos) agite al perro (de las inversiones)'.
¿A menudo tiene sentido vender una acción mientras todavía es una pérdida a corto plazo?
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