Venta de lavado en el comercio de opciones

¿ La regla de Wash Sale se aplica al comercio de opciones?

Si compro y vendo las acciones con pérdidas, ¿puedo cambiar las opciones de compra de las acciones dentro de los 31 días posteriores a la venta?

Respuestas (2)

La regla de venta ficticia se aplica a las pérdidas de acciones y opciones, pero no a los contratos de materias primas ni a las divisas.

Después de una pérdida en el subyacente, puede negociar opciones siempre que no sea una posición sustancialmente idéntica. Entonces, si se da cuenta de una pérdida en una posición larga en el subyacente, podría comprar una opción put pero no podría comprar una opción call porque la opción call es sustancialmente idéntica. La venta de una opción de venta puede o no ser sustancialmente idéntica, dependiendo de qué tan profundo esté en el dinero. Esto también se aplica a la inversa, por ejemplo. una pérdida en una opción y luego tomar una posición sustancialmente idéntica en el subyacente.

¿Qué sucede si uno compra un valor sustancialmente idéntico antes de que transcurran los 30 días?
Creo que la regla cubre valores 'relacionados'. Si está comprando un instrumento financiero relacionado para eludir la regla de venta ficticia, el IRS podría impugnarlo y tendría que demostrar que no fue así. Probablemente no valga la pena el riesgo.
Una violación de venta ficticia ocurre cuando compra (o vende en corto) un valor u opción sustancialmente idéntico dentro de un período de 60 días alrededor de la fecha en que se da cuenta de una pérdida. Eso es 30 días antes y 30 días después de la pérdida. Uno de los problemas con la regla es que, en algunos casos, el IRS no tiene claro qué es sustancialmente idéntico (ver venta de opciones de ITM).
@horsehair Luego, en lugar de poder deducir la pérdida de inmediato, la pérdida aumenta su base en la seguridad sustancialmente idéntica.
El IRS dice que si vende una acción con pérdidas y compra cualquier opción de compra para esa misma acción dentro de la ventana de 61 días, automáticamente se consideran sustancialmente idénticas. (La regla es diferente con las opciones de venta).
"La regla es diferente con las opciones de venta" es inadecuado. Como se indicó anteriormente, "Vender una opción de venta puede o no ser sustancialmente idéntico, dependiendo de qué tan profundo sea el ITM". Eso se aplica al cierre de una posición en el subyacente con pérdidas y la ventana de 60 días. Las reglas para las ventas cortas de subyacentes son las mismas excepto por la dirección. Cortar el subyacente y largo la opción de venta es sustancialmente idéntico. Acortar el subyacente y acortar la opción de venta es lo mismo que se mencionó sobre la opción de compra a corto plazo. Depende de qué tan ITM sea la opción corta y el IRS no tiene claro qué tan profundo está sujeto ITM a sí o no.

No hay nada en la regla de la venta de lavado que le impida intercambiar nada. La regla de venta ficticia simplemente aborda cómo maneja los impuestos asociados con la pérdida. Si se trata de una venta ficticia (es decir, vende con una pérdida y recompra una inversión similar dentro de los 30 días), entonces simplemente no puede reclamar eso como una pérdida en sus impuestos.

Según la regla, si tengo un valor en el que tengo una pérdida y quiero cancelar esa pérdida en mis impuestos, necesito vender el valor y no recomprar dentro de la ventana de 30 días. Si compro una inversión similar dentro de los 30 días, no puedo reclamar la pérdida.

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