¿Qué consideraciones especiales deben hacerse para un ciudadano estadounidense que desea comprar una casa en Canadá?

Sobre la deducción de intereses hipotecarios : No, no puede deducirlos a menos que sean intereses hipotecarios calificados. "El interés hipotecario calificado es el interés y los puntos que paga por un préstamo garantizado por su vivienda principal o una segunda vivienda". (Tema Tributario 505). Según el IRS, "si alquila la residencia, debe usarla durante más de 14 días o más del 10% de la cantidad de días que la alquila, lo que sea más largo".

Con respecto a tributar por los ingresos recibidos de la propiedad, si reclama el crédito fiscal extranjero, no pagará doble impuesto. Según el IRS, "El crédito por impuestos extranjeros pretende reducir la doble carga fiscal que de otro modo surgiría cuando los ingresos de fuente extranjera son gravados tanto por los Estados Unidos como por el país extranjero del que se derivan los ingresos". (del Tema 856 del IRS - Crédito fiscal extranjero)

Acerca de los impuestos sobre la propiedad : Según tengo entendido, estos no se pueden reclamar para el crédito fiscal extranjero, pero se pueden deducir como gastos comerciales.

Existen varias excepciones y estipulaciones según sus circunstancias, por lo que debe leer las publicaciones oficiales y obtener asesoramiento fiscal profesional. Aquí hay un extracto de la Publicación 856 - Crédito por impuestos extranjeros para individuos: "En la mayoría de los casos, solo los impuestos sobre la renta extranjeros califican para el crédito por impuestos extranjeros. Otros impuestos, como los impuestos sobre bienes muebles e inmuebles extranjeros, no califican. Pero es posible que pueda deducir estos otros impuestos incluso si reclama el crédito fiscal extranjero por impuestos sobre la renta extranjeros. En la mayoría de los casos, puede deducir estos otros impuestos solo si son gastos incurridos en un comercio o negocio o en la producción de ingresos. Sin embargo, puede deducir los impuestos sobre bienes inmuebles extranjeros que no sean gastos comerciales o comerciales como una deducción detallada en el Anexo A (Formulario 1040)."

Nota y descargo de responsabilidad:

• Esta pregunta se refiere a una respuesta que se ha actualizado desde entonces. Incluí la mayor parte de esa actualización aquí.
• Asegúrese de obtener el asesoramiento profesional de un contador y un agente de bienes raíces. Yo tampoco.

Fuentes: Tema fiscal 505 del IRS , Gastos por intereses , Bienes inmuebles del IRS (impuestos, intereses hipotecarios, puntos, otros gastos de propiedad) , Tema 514 del IRS, Crédito fiscal extranjero y Publicación 856, Crédito fiscal extranjero para personas físicas.