¿Cuáles son las reglas para regalar a una pareja cuando uno es ciudadano estadounidense y el otro canadiense?

Si uno de los cónyuges es estadounidense y el otro canadiense, ¿cuáles son las reglas de obsequio para esta pareja? ¿La pareja todavía está limitada a 26,000 o pueden especificar que el estadounidense regala 13,000 y el canadiense 100,000? Eso es con respecto a una propiedad que están vendiendo a su hijo adulto.

Respuestas (3)

La cuestión importante no es tanto la nacionalidad como el estado de residencia y/o ciudadanía. Si el cónyuge canadiense no es residente de los EE. UU. o ciudadano de los EE. UU. (por ejemplo, antes de la inmigración), entonces no se lo considera una pareja casada (desde una perspectiva fiscal, en los EE. UU.).

Bajo ese escenario, usted paga impuestos sobre cualquier regalo pasado entre cualquiera de ustedes.

Tiene la opción de elegir tratar al cónyuge no residente como residente de los EE. UU. en algunas áreas del código fiscal, consulte este artículo del IRS , pero ambos pagarán impuestos sobre sus ingresos mundiales. Creo que hay una exención para los primeros $80 000 en ingresos sujetos a impuestos obtenidos en Canadá (no puedo citar una fuente, pero he reclamado esta exención para mi cónyuge).

Una vez que se les considera cónyuges según el código fiscal de EE. UU., la donación no está sujeta a impuestos en absoluto de acuerdo con la literatura actual del IRS . No estoy seguro de las implicaciones fiscales en el lado canadiense.

Por supuesto, verifique esta información con un contador u otro profesional de impuestos antes de seguir mi consejo.

No se trata de regalos entre cónyuges, se trata de regalos de una pareja a alguien.
@DJClayworth El cuerpo de la pregunta se abrió con "Si un cónyuge es estadounidense y el otro canadiense ..." Como usó la palabra cónyuge, supuse que se refería a un cónyuge.
Creo que es la pareja (cónyuges) que le da a otra persona (a los hijos adultos, dice).
@DJClayworth Sí, olvidé abordar esa parte final. El cónyuge estadounidense debe poder transferir el obsequio al cónyuge canadiense sin límites y luego el cónyuge canadiense puede aprovechar el límite de obsequio más grande en Canadá (siempre que el obsequio se realice en Canadá).

Si está declarando impuestos como residente en los EE. UU., la ciudadanía no se tendrá en cuenta. Estaría presentando su declaración bajo las mismas reglas que cualquier otro residente de EE. UU., y con un límite de 26000. No soy abogado ni contador, no tome este consejo como un consejo profesional de ninguno de los dos.

Tenga en cuenta que exceder el límite de $ 13,000 (o $ 26,000) no significa, en sí mismo, que deba impuestos. Simplemente significa que el monto de la donación cuenta contra una exención de por vida. No estoy seguro de cuánto es eso ahora (la ley fiscal de EE. UU. sigue cambiando), pero esa cantidad solía ser de $ 1 millón. Eso significaba que el primer millón de dólares en obsequios a una persona estaba libre de impuestos .

En resumen, el monto en dólares de $13,000/$26,000 tiene que ver con lo que debe informar al IRS y lo que debe contar como parte de la exención de $1 millón. Solo cuando superas el millón de dólares pagas impuestos. Y si está cerca de esa cantidad, debería hablar con un abogado de impuestos, no preguntar aquí.

También: la página oficial del IRS sobre impuestos sobre donaciones.

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