¿Podría una contribución 401k o IRA cambiar mi ingreso imponible actual a una categoría impositiva más baja? ¿Es lo mismo para tradicional y Roth 401k?

De mis amigos de Fairmark, esta es la tabla de impuestos de 2012.

Esta es la tabla de impuestos adeudados sobre la renta imponible, es decir, el "resultado final" de la declaración después de todas las deducciones, créditos, etc.

Si su ingreso sujeto a impuestos es exactamente $ 35,350, está "en el tramo del 15%", ya que los últimos $ 100 se gravaron al 15%. Pero, los próximos $100 de ingresos se gravarían al 25%.

Sí, parte del proceso del 401(k) es que debe saber cuál habría sido el impuesto sobre el dinero del 401(k) antes de impuestos. Dado que un Roth es dinero después de impuestos, no cambia su nivel, solo 401 (k) antes de impuestos o IRA tradicional lo harán. Con $ 50,000 imponibles, usted está claramente en el tramo del 25% y elegiría su cuenta en consecuencia. Puede ver arriba, la forma en que funciona la estructura tributaria es progresiva. es decir, el impuesto sobre $35.350 se fija en $4.867,50 y sólo la cantidad superior a esta se grava al 25%. Los próximos $100 o $1000 en ingresos imponibles no empujarán otros ingresos al nivel superior.

Muchos usan la estrategia a la que aludió el usuario 102008, navegar por los depósitos de jubilación de uno, de modo que la cuenta antes de impuestos les ahorró el 25 % de los ingresos, pero no cae demasiado en el nivel del 15 %. Una combinación de 401(k) tradicional, 401(k) Roth, IRA tradicional y IRA Roth puede ayudarlo a alcanzar la meta si está dispuesto a prestar un poco de atención durante el año.

Sí, si sus ingresos se encuentran justo al comienzo de una categoría impositiva, la deducción de los ingresos imponibles (que es lo que hacen el 401(k) tradicional y la IRA tradicional) puede reducir sus ingresos, por lo que se encuentran en una categoría impositiva más baja. Roth 401(k) y Roth IRA son después de impuestos y no afectan en absoluto los ingresos imponibles, por lo que obviamente no se aplica a ellos.

Pero realmente quiero señalar que "reducir su ingreso imponible a un nivel más bajo" no es útil en sí mismo. Lo que estoy tratando de decir es que, dado que reducirá su ingreso imponible en una cantidad determinada, no veo ningún beneficio en hacer que su ingreso vaya a un nivel más bajo, en lugar de reducir la misma cantidad pero permanecer en el mismo soporte.

De hecho, se podría argumentar que puede ser incluso "peor" que baje a un nivel más bajo, porque eso significa que parte de su 401(k)/IRA está deduciendo ingresos que pagan menos impuestos, por lo que está ahorrando menos impuestos; mientras que si hubiera deducido la misma cantidad, pero sus ingresos se mantuvieran en una categoría impositiva más alta, entonces todo su 401(k)/IRA está deduciendo ingresos sujetos a impuestos más altos.

(Nota: no estoy diciendo que no sea útil usar 401(k)/IRA para reducir su ingreso imponible por debajo de ciertos niveles. Por ejemplo, la elegibilidad para muchos créditos fiscales, deducciones, exención de AMT y otros beneficios fiscales a menudo tienen un límite de ingresos, y el uso de un 401(k)/IRA para reducir su ingreso imponible a fin de estar por debajo de estos límites es una estrategia común y útil. Sin embargo, estos límites de ingresos no corresponden a los tramos impositivos . Y dado que la pregunta se hizo específicamente sobre ir a un tramo impositivo más bajo, solo digo que solo ir a un tramo impositivo más bajo, específicamente, no es útil).

Mis ingresos están un poco por encima de la eliminación gradual para deducir las contribuciones tradicionales de IRA (consulte las tablas en la página 13 de la Publicación 590 ; es posible que cambien en ediciones futuras). Esto significa que si pongo todas mis contribuciones 401k en un Roth, entonces ninguna contribución IRA será deducible. Tengo algunos que van a Roth y otros que van a 401k tradicional para mover mi AGI hacia abajo donde parte de mi contribución IRA tradicional es deducible.