Vivo en los EE. UU., estoy casado y presento mis impuestos junto con mi esposo. Tuve un trabajo A en enero-agosto de 2016 y puse $2472,37 en mi cuenta 401(k) antes de impuestos. Ahora en septiembre-diciembre tengo otro trabajo, B, y no ofrecen 401(k) ni ningún otro plan de jubilación. Planeo depositar cierta cantidad en mi cuenta IRA tradicional en septiembre-diciembre de 2016, pero ¿puedo hacerlo y, en caso afirmativo, cuánto puedo depositar antes de impuestos? ¿Hay alguna calculadora para calcularlo? ¿O simplemente puedo poner una cantidad máxima de $ 5,500? También tengo mi propio negocio además de mi trabajo de tiempo completo para un empleador, funciona todo el año y tengo ingresos todos los meses. ¿Es este hecho útil para la idea de poner algunos fondos en mi cuenta IRA en 2016? Mi esposo trabaja por cuenta propia (y no participa en ningún 401(k)) y planea poner en su cuenta IRA tradicional $5,500 para el año 2016.
Descargo de responsabilidad : no soy un profesional de impuestos, y esto no es un consejo fiscal. Debe consultar a un profesional de impuestos. La información a continuación es mi lectura de la publicación 590-A del IRS, que analiza en detalle las contribuciones de IRA.
Hay dos tipos de cuentas IRA: Roth y tradicional. Son diferentes y tienen reglas diferentes. Una IRA tradicional le permite tomar deducciones por contribuciones ahora, pero luego debe pagar impuestos sobre los retiros al jubilarse. Por el contrario, en una cuenta IRA Roth no puede realizar deducciones por contribuciones, pero los retiros al momento de la jubilación (incluidas todas las ganancias) están libres de impuestos. Dado que dijo "antes de impuestos" en su pregunta, asumo que tiene una IRA tradicional, y me centraré en ese tipo en esta respuesta.
Con una IRA tradicional hay dos preguntas a considerar: ¿cuánto se le permite contribuir y cuánto de esa contribución se le permite tomar como deducción de impuestos? Estos pueden no ser los mismos dependiendo de su situación. Considerémoslos uno a la vez.
¿Cuánto puedes aportar?
Esto depende de su edad y, en cierta medida, de sus ingresos. La cantidad que contribuye a su IRA no depende de lo que contribuyó a su 401(k) y es independiente de la IRA de su esposo.
¿Cuánto de una deducción puede tomar por sus contribuciones?
Esto depende de sus ingresos, su estado civil para efectos de la declaración de impuestos y si usted o su esposo estaban o no cubiertos por un plan de jubilación (por ejemplo, un plan 401(k)) en el trabajo.
Usted dijo en su pregunta que está casado, declara sus impuestos en forma conjunta y que tuvo un 401(k) durante parte del año. Parece que su esposo no tiene un 401(k). Estas son las reglas que se aplican a usted según esta información (tomadas de la página 13 de la publicación 590-A del IRS ):
Para su cónyuge, dado que no tiene un 401(k), los límites son más altos:
El único bit que falta en la respuesta notablemente completa de Brian es Solo-401 (k). Sucede que uso Schwab para esto, pero otros corredores también ofrecen. Ofrezco esto porque parece que desea albergar más dinero del que es posible, y Solo ofrece un límite de $ 50,000 aproximadamente cuando incluye los depósitos del empleador (usted). Es una excelente opción para los autónomos y le ofrece opiniones de inversión flexibles.
Dilip sarwate