Mi empresa cambió de proveedor 401(k) en el tercer trimestre de 2016 y, en el momento del cambio, ya había aportado $15 000 Roth a la cuenta para el año calendario 2016.
Luego vino el aviso de que no había cumplido con la regla de empleado altamente remunerado y me devolvieron $ 4,000 a través de una distribución forzosa.
Luego comencé a contribuir al nuevo plan y al final del año calendario aporté $3,500 Roth al nuevo plan.
Mi pregunta es, ¿sobrepasé el límite anual del IRS de $18,000 y tuve que retirar $500 de la cuenta antes de la fecha límite de presentación de impuestos? ¿O estoy bien ya que me devolvieron $4,000 debido a que reprobé la prueba de empleado altamente remunerado?
Bueno, en primer lugar, usted no falló la regla del empleado altamente remunerado, su empresa lo hizo. Esa regla requiere que los "empleados altamente remunerados" no contribuyan más, en términos porcentuales, que el resto de la empresa. Si lo hacen, la compañía tiene que reembolsar una cantidad suficiente de sus contribuciones para que las dos sean aproximadamente iguales (dentro de aproximadamente el 2% de lo que puedo decir). El objetivo es garantizar que el plan de su empresa beneficie a todos los empleados; no solo aquellos que tienen altos ingresos.
Ese reembolso esencialmente reduce el monto total de su contribución 401(k), por lo que sus contribuciones netas totales al 401(k) para el año deberían ser de $14,500 ($15,000 - $4,000 + $3,500).
Me preocuparía más que los que no son HCE en su empresa no contribuyan. Eso puede limitar la cantidad que usted y otros HCE pueden contribuir en el futuro. Es de esperar que el administrador de su plan esté investigando esto y encuentre formas de incentivar una mayor participación que no sea HCE.
José
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