Soy residente permanente de Canadá. Me mudé a Texas en 1996 y nunca presenté ningún documento al IRS (como FBAR) informándoles de mis inversiones canadienses. Tengo alrededor de $33,000 en RRSP y $18,000 en LIRA y quiero transferir/retirar el RRSP a mi cuenta de Texas. Mis ingresos son muy bajos este año, alrededor de $25,000.
¿Cuáles son las consecuencias de
¿Cuál es la mejor manera de hacer esto: una suma global o retiros de menos de $10,000?
no haber presentado nunca nada ante el IRS
Multa de hasta $100,000 (cien mil) por cuenta por año que intencionalmente se olvidó de reportar. Si también hay evasión de impuestos, puede aumentar mucho más tiempo en la cárcel.
retirar $ 33,000 en una suma global
No estoy seguro de cómo se gravan los RRSP. Es muy posible que se graven como PFIC, ya que se supone que deben gravarse como marca para el mercado a menos que haya realizado una elección (que no lo ha hecho). Puede terminar debiendo más impuestos de los que realmente retira.
haciendo varios retiros durante 3-4 meses hasta que se retiren los $33,000?
No debería hacer ninguna diferencia.
¿Cuál es la mejor manera de hacer esto: una suma global o retiros de menos de $10,000?
Oh, eso le dará un boleto directo a prisión ya que será una fuerte evidencia de fraude fiscal intencional. No hay un estatuto sobre las limitaciones en el fraude fiscal, y hay tiempo en la cárcel.
Consiga un BUEN ABOGADO fiscal. Ha pasado el tiempo de CPA/EA, ya que la comunicación con cualquier persona que no sea un abogado no es privilegiada en el proceso penal. Probablemente necesitará ir al OVDP , lo que le costará algo (bastante). NO trate con OVDP sin asesoría legal .
Lo cual es una lástima, en realidad, ya que existe un tratado fiscal con Canadá y si no estuviera ignorando las presentaciones, no tendría que pagar ningún impuesto excesivo.
Más complicaciones...
Cuando las disposiciones de FATCA entren en vigor para las instituciones financieras en Canadá (¿julio de 2014?), la institución que posee su RRSP y LIRA puede, si saben o sospechan que está sujeto a impuestos estadounidenses, estar obligada a proporcionarle al IRS FBAR -Escriba información sobre usted y sus cuentas anualmente.
DJClayworth