Soy una LLC de una sola persona en los EE. UU. y hago mucho trabajo por contrato para una empresa de los EE. UU. En 2016 me pidieron que hiciera un trabajo en Canadá y pasé unos 30 días trabajando en Vancouver. My LLC emitió facturas a la empresa estadounidense para cobrar por este trabajo. Cuando finalmente se pagaron estas facturas, fue su empresa hermana en Canadá (a través de transferencias bancarias directas a la cuenta bancaria de mi LLC) y no la empresa estadounidense a quien envié mis facturas (y estoy un poco enojado por no estar contado sobre eso desde el principio). A efectos impositivos, estoy utilizando la transferencia de impuestos en los EE. UU. (para bien o para mal), por lo que los problemas impositivos de mi LLC son mis problemas impositivos personales.
Ahora mi CPA de EE. UU. me ha dicho que técnicamente tengo que presentar una declaración de impuestos en Canadá, pero eso no es algo que puedan hacer por mí. En el proceso de decirme esto, me dijeron que la compañía canadiense que me pagó debería haberme emitido un T4A-NR (que no lo han hecho, pero comencé a investigar esto). Pero que la presentación básicamente implicará informar los ingresos y luego invocar un tratado fiscal para obtener crédito en Canadá por los impuestos que pagaré sobre los ingresos en los EE. UU. (o así es como lo entiendo básicamente).
Para aliviar mi carga, mi CPA dijo que tienen una conexión en Canadá que puede preparar mi declaración, sin embargo, el precio cotizado parecía muy alto y en línea con lo que pagaría a mi CPA en EE. UU. por mi declaración de impuestos completa.
Finalmente a las preguntas:
Acepto (más o menos) la necesidad de presentar una declaración en Canadá, pero ¿implicará eso llenar el equivalente de la declaración de impuestos completa que presentaría en los EE. UU.? ¿O solo necesito documentar los detalles de los ingresos canadienses reales?
No tengo experiencia con la presentación de una declaración canadiense, y mucho menos con ingresos transfronterizos, entonces, ¿es algo que puede manejar una persona (con algo como Turbo Tax, por ejemplo) o es mejor dejarlo en manos de profesionales?
Estoy informando estos ingresos en los EE. UU. (no quiero que el IRS me pise la nuca), por lo que pagaré impuestos aquí. Pero si no presento una declaración canadiense, ¿qué tipo de multas podría recibir? (Por lo que entiendo, esto requeriría que las autoridades de CA auditen a la empresa canadiense que me pagó y les pida que expliquen por qué no me emitieron un T4A-NR, etc.)
¿¿¿¿Cualquiera????
De acuerdo con el Tratado Fiscal Canadá-EE. UU. (el "Tratado"), una corporación estadounidense que realiza negocios en Canadá solo está sujeta a impuestos sobre los ingresos obtenidos en Canadá a través de un lugar fijo de negocios o establecimiento permanente. Por lo tanto, si una empresa estadounidense no tiene un establecimiento permanente (PE) en Canadá, sus ingresos comerciales de fuente canadiense no están sujetos al impuesto federal canadiense.
Chris W. Rea
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