Como ciudadano estadounidense que estudia en Canadá, ¿debo pagar impuestos sobre la renta en cualquiera de los países para las becas?

EDITAR: Realmente es más una "subvención" que una "beca". Además, califico como residente de Canadá para este año fiscal.

Soy un ciudadano estadounidense en la escuela de posgrado en Canadá. Tengo una beca anual de alrededor de $20,000 CAD. Me han dicho (aunque no estoy seguro) que esto no califica como ingreso en Canadá (lo que implica que no tendría que declarar impuestos aquí).

¿Es eso correcto? ¿O tengo que presentar la solicitud aquí en Canadá?

¿Y qué pasa con el impuesto federal sobre la renta de EE.UU.? ¿Tendré que presentar también en los EE. UU.?

También agradecería mucho cualquier información adicional sobre qué formularios debo completar y los plazos.

Hasta que obtenga una respuesta más completa, aquí está la publicación del IRS relacionada con el tratamiento fiscal de las becas: irs.gov/publications/p970/ch01.html . Una lectura superficial implica que probablemente tampoco deba impuestos en los EE. UU. en la mayoría de los casos.
Gracias, pero creo que tendré que declarar la mayor parte, en realidad (como indican Brian y Nate). Citando de la página que vincula: "Pago por servicios. En general, no puede excluir de su ingreso bruto la parte de cualquier beca o subvención de becas que represente el pago por enseñanza, investigación u otros servicios requeridos como condición para recibir la beca. Esto se aplica incluso si todos los candidatos a un título deben realizar los servicios para recibir el título. (Consulte las excepciones a continuación)."
Sin embargo, creo que no tendré que pagar ningún impuesto debido a la exclusión de ingresos ganados en el extranjero: irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/… Sin embargo , todavía no sé dónde mencionar esto en mi 1040.

Respuestas (1)

Editar: consulte también los comentarios a continuación. @NateEldredge agregó información importante que debe examinarse. ¿La beca es una beca real o es parte de ella una pasantía/beca (común con estudiantes de posgrado, asistentes de enseñanza, etc.)? Si esto último es cierto, la parte de la remuneración que no se gasta en lo que el IRS determina como "gastos de educación calificados" será ingreso laboral y, por lo tanto, sujeto a impuestos. Agradezco que Nate haya señalado esto.

Recuerde que siempre tiene un requisito de presentación en los Estados Unidos sobre la base de la ciudadanía estadounidense en los años calendario en los que los ingresos son mayores que su deducción estándar y exención personal. Dicho esto, no debería haber responsabilidad fiscal siempre que los ingresos de su(s) beca(s) se hayan utilizado para fines educativos (como matrícula, libros y materiales, tarifas institucionales, costo de vida, etc.). Sin embargo, si tiene algún ingreso, de cualquier fuente que sea, debe presentar su declaración de impuestos ante el IRS.

Si no tiene ingresos (empleo a tiempo parcial, ingresos por inversiones, trabajos secundarios u otros), aún es beneficioso presentar su declaración de impuestos ante el IRS, y la mayoría de los programas de impuestos en línea (TurboTax, H&R Block, TaxACT, etc.) lo harán. ayuda con cualquier informe aplicable de becas, además de los posibles créditos/deducciones que están disponibles para los estudiantes, como la deducción de matrícula y tarifas, crédito de Lifetime Learning, et al. Además, dependiendo de su edad y situación personal, puede ser dependiente de sus padres si lo reclaman como uno, por lo que deberá coordinar con sus padres cómo están procediendo con sus impuestos. retorno. ¡No se pierda esos créditos y deducciones de educación si están disponibles para usted o sus padres!

Quiero enfatizar que mi comprensión del código fiscal canadiense es limitada, y aunque creo que no tendría ninguna responsabilidad fiscal por las becas utilizadas con fines educativos (especialmente si esas becas provienen de los EE. UU. y usted no es residente canadiense) , recomiendo verificar dos veces con la Agencia de Ingresos de Canadá. Querrá saber si sus becas provienen de EE. UU. o de Canadá, así como el estado de su visa en Canadá (visa de residente o no residente/estudiante).

Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) Tema: http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/ncm-tx/rtrn/cmpltng/rprtng-ncm/lns101-170/130/schlrshp-eng. html

¡Mucha suerte en tu educación!

No creo que sea correcto agrupar el "costo de vida" con la matrícula / libros / tarifas. En la página 21 de las instrucciones del Formulario 1040 , puede ver que cualquier monto de la beca que no se utilice para la matrícula o los "gastos relacionados con el curso" se trata como ingreso imponible según la ley de los EE. UU. Para los estudios de posgrado, no es inusual que la matrícula y las tarifas se eliminen por completo, y que también se pague un estipendio al estudiante. Si los $20,000 de la pregunta original son el monto del estipendio, entonces, a excepción de cualquier monto gastado en libros/materiales, todos son ingresos imponibles.
@NateEldredge Las instituciones postsecundarias en los EE. UU. crean un costo de vida estimado con fines presupuestarios y pueden utilizarse para gastos relacionados con la educación que se consideren legales y necesarios para fines de becas y préstamos estudiantiles. Los estipendios que se pagan a los estudiantes de posgrado (becarios y otros) son completamente diferentes. Eso equivale a los ingresos del trabajo que, por supuesto, siempre son ingresos imponibles.
No estoy convencido de que la estimación del costo de vida represente un monto no imponible. Por lo general, representa una cantidad que es probable que cuesten los gastos de alojamiento, comida y gastos imprevistos. La descripción de las instrucciones del Formulario 1040 que cito dice claramente que los montos gastados en "alojamiento, comida y viajes" no pueden excluirse de los ingresos imponibles. Existen otros créditos que pueden aplicarse a esta cantidad, pero según mi experiencia, generalmente no están disponibles para estudiantes de posgrado.
@NateEldredge Tiene razón en que los estipendios destinados a alojamiento/alimentación no son gastos educativos calificados. No estoy seguro de si el OP ha recibido una beca o una subvención de beca (asistente de enseñanza/investigación), ya que este último sería un ingreso laboral por los ingresos no gastados en matrícula, tarifas, materiales, etc. Publicación del IRS. 970 establece que "una beca o subvención de becas está libre de impuestos solo en la medida en que (1) no exceda los gastos; (2) no esté designada/asignada para otros fines (alojamiento y comida)..." Sin una designación de asignación específica, sin embargo, aún debería ser no imponible.
No es lo mismo que los ingresos del trabajo. Recibí una beca de la NSF durante mis estudios de posgrado que pagó la matrícula más un estipendio. El estipendio (menos lo que gasté en libros) se declaró como ingreso en la línea 7, que es también donde pones sueldos, salarios y propinas. Pero no fue el pago por los servicios prestados a la NSF; Yo no era su empleado; No pagué SSI o impuestos de Medicare sobre él; no estaba sujeto a retención; y no recibí un W-2 por ello.
@NateEldredge Sí, el Código de Rentas Internas §3121(b) establece una exención de las contribuciones al Seguro Social y Medicare siempre que se cumplan ciertos requisitos. Un contribuyente debe asegurarse de que califica bajo este puerto seguro antes de asumir que las ayudantías no están sujetas a FICA (Reglamento del Tesoro § 31.3121(b)(10)-2). Sería un error informar al OP de que ese es el caso por defecto sin que observen su situación específica en yuxtaposición a las reglas. Salvo las exenciones, ciertamente se trata como ingresos del trabajo y está sujeto a impuestos SE.
Eso es cierto, pero también digo que una beca es algo diferente a una ayudantía. En un momento diferente durante mis estudios de posgrado, tuve una ayudantía de enseñanza. Definitivamente fui empleado de la universidad, tenía deberes laborales específicos y obtuve un W-2 (aunque gracias al IRC 3121(b) no pagué SSI/Medicare). Mientras estuve en la beca, ninguno de esos fue el caso, y nunca vi nada que sugiriera que el estipendio de la beca representaba ingresos laborales en ningún otro sentido que no sea estar incluido en la Línea 7 del Formulario 1040.
¡Gracias chicos! Creo que debería calificar para la exclusión de ingresos ganados en el extranjero y no tener que pagar ningún impuesto estadounidense como resultado ( irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/… ). ¿Puede confirmar y sabe cómo contabilizaría esto en mi 1040?
Como ciudadano estadounidense que estudia en Canadá, ¿debo pagar impuestos sobre la renta en cualquiera de los países para las becas?
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