Mi esposa y yo somos canadienses que vivimos y trabajamos en los Estados Unidos. Han estado aquí el tiempo suficiente para ser considerados residentes extranjeros (creo que, en base a esta prueba de presencia sustancial , cambié de ser NRA a RA en el otoño de 2015). Estoy tratando de calcular mi declaración de impuestos usando el software Turbotax en línea, pero hay preguntas sobre cuentas financieras en el extranjero que no estoy seguro de cómo responder. ¿Necesito presentar este FBAR y, de ser así, cómo lo hago? ¿Hay algún beneficio en presentar una declaración de doble estado (parte del año NRA y parte RA?) [nota: solo comencé a trabajar en los EE. UU. en agosto de 2015] ¿Qué otras consideraciones debo tener en cuenta? Tengo más de $10k en cuentas canadienses.
Esto es en parte un engaño de ¿Cuál es la fecha límite para presentar FBAR para un extranjero recién llegado a los EE. UU.? pero creo que es lo suficientemente diferente como para merecer una respuesta.
Si se convirtió (o fue) residente de EE. UU. a efectos fiscales el año pasado y durante el año tuvo un "interés financiero" (es decir, posee o se benefició de) más de 10 000 USD en "cuentas financieras" en un país o países distintos de EE. UU., sí, debe presentar FBAR, informe de cuenta bancaria extranjera. (Técnicamente, la BSA también exige la presentación de informes por parte de personas que tienen "autoridad de firma" sobre dichas cuentas y no tienen interés financiero, pero el Tesoro ha renunciado continuamente a esa parte).
Usted no presenta esto con el IRS. Aunque hay información detallada en el sitio web del IRS y hay una casilla de verificación en el Anexo B del Formulario 1040 para recordarle , FBAR en realidad se presenta ante una parte diferente del Departamento del Tesoro llamada FinCEN a través de su sitio web . Tenga en cuenta que FinCEN recopila otra información además de FBAR y el resto de su sitio web trata principalmente sobre CTR, SAR y otras cosas confusas; concéntrese en las partes sobre FBAR.
La fecha límite es el 30 de junio de este año como ha sido en el pasado. Sin embargo, el próximo año está previsto que cambie al 15 de abril; supuestamente esto será más conveniente.
TAMBIÉN existe el formulario 8938. Esta es una ley separada y más reciente (FATCA) en la que informa algunos activos extranjeros al IRS como parte de su declaración de impuestos. El umbral es más alto , solo si tiene más de $100 000 o $150 000 para una pareja que presenta una declaración conjunta (la mitad si son solteros o separados, más alto si viven en el extranjero, que actualmente no son), pero el alcance es más amplio , e incluye más de sólo cuentas financieras. Vea la comparación del IRS y las instrucciones completas (PDF o en línea) y el formulario . Dado que esto se incluye en su declaración de impuestos, espero que TurboTax le solicite la información necesaria y la incluya, aunque no lo he hecho.
Sí, esta información está parcialmente duplicada , lo cual es estúpido. Todo el mundo a la vista, incluido el Defensor Nacional del Contribuyente, ha estado argumentando durante años que deberían combinarse, y algunas de las penas muy duras (especialmente bajo FATCA) deberían relajarse. Sin embargo, ambos informes son legalmente requeridos. Como dijo Mark Twain: "Suponga que es un congresista (de los EE. UU.). Y suponga que es un idiota. Pero lo repito...".
usuario102008
calce
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