Ya hizo aportes a una cuenta IRA Rollover en 2013, pero superó el límite de ingresos para deducir. ¿Qué hacer?

Cambié de trabajo en febrero de 2013 y transfirí mi 401(k) a una IRA de transferencia, que según tengo entendido, es equivalente a una IRA tradicional.

Durante 2013, aporté $4125 a la cuenta IRA Rollover y planeé hacer los últimos $1375 antes del 15 de abril de 2014. Mis contribuciones ya se han utilizado para comprar fondos mutuos.

Pero después de preparar mi declaración de impuestos, me di cuenta de que nuestro MAGI excedía el límite de ingresos para hacer contribuciones deducibles. Estoy casado, presento una declaración conjunta y el empleador de mi esposa tiene un plan de jubilación. Según tengo entendido, ese límite de ingresos es de $115,000. Mi esposa y yo hicimos más que eso.

Mi esposa también aportó el máximo ($5500) a una cuenta Roth IRA.

¿Qué tengo que hacer? ¿Transfiero el dinero a una cuenta Roth IRA en su lugar? ¿Cómo se aplica el formulario 8606 en esta circunstancia?

Nota para el futuro. No mezcle los fondos. El 401K acumulado fue dinero limpio. Mezclar dinero que usted pensó que sería una IRA normal pero que, dependiendo de MAGI, podría ser una IRA Roth enturbió la situación.

Respuestas (2)

Lo que debe hacer es volver a caracterizar las contribuciones de ser contribuciones de una IRA tradicional a contribuciones de una IRA Roth. Llame a su corredor que tiene la cuenta y pregunte cómo hacerlo.

Nota: volver a caracterizar significa que no mueve el dinero a la cuenta Roth, dice retroactivamente que era una cuenta Roth para empezar. Al volver a caracterizar, está diciendo que su contribución y todas las ganancias son Roth desde el principio. Esto es diferente de mudarse (transferirse), y no se recomienda mudarse si tiene sumas de IRA de reinversión significativas.

Si su MAGI también supera el límite para Roth IRA (vea la tabla 2-1 en la publicación 590 ), entonces lo mantiene como una contribución de IRA no deducible y lo informa en el formulario 8606. En este caso, la contribución de Roth IRA de su esposa debe volver a caracterizarse como tradicional y declarado como no deducible en el formulario 8606 también.

Si recalifico mis contribuciones, ¿debo informarlo de todos modos en un 8606?
No, el formulario 8606 solo se usa para informar las contribuciones de IRA tradicional no deducibles y las conversiones de IRA Roth (transferencia de tradicional a Roth).
Acabo de hablar con un contador. Parece que otra opción que tengo es dejar el dinero donde está y enviar el formulario 8606 para establecer la base de las contribuciones no deducibles. Tengo que hacer un seguimiento de esa base por mi cuenta en el futuro.
@SamJones Lo desaconsejaría. La base no deducible para una cuenta IRA tradicional es mucho menos ventajosa que una cuenta IRA Roth: usted paga impuestos (como ingresos ordinarios) sobre las ganancias y aún tiene que retirar RMD, por lo que esencialmente no obtiene ningún beneficio.
Después de investigar un poco más, llegué más o menos a la misma conclusión. Creo que va a ser complicado volver a caracterizar, pero mucho mejor a la larga.
Para cualquier otra persona en esta situación, encontré útil lo siguiente: Publicación 590: Recaracterizaciones e instrucciones para el Formulario 8606: Recaracterizaciones , especialmente el ejemplo 2.

No es necesario volver a caracterizar. Si está casado y su cónyuge está cubierto por un plan de jubilación laboral y no tiene el AGI límite en 2013 para las personas que están casadas y presentan una declaración conjunta es de $178,000 antes de que comience la eliminación gradual. Eso se elevó a $ 181,000 para 2014. Una llamada rápida al corredor / banco donde está su IRA debería confirmar esto.

El OP mencionó que tenía 401k en el trabajo anterior, es decir, también estaba cubierto al menos durante parte del año, por lo que el límite AGI que usted indicó no se aplica a él.
Ya hizo aportes a una cuenta IRA Rollover en 2013, pero superó el límite de ingresos para deducir. ¿Qué hacer?
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