Cuando se retira dinero de una cuenta IRA tradicional, ¿por qué se grava el dinero a la misma tasa que para los ingresos ordinarios, en lugar de la tasa de impuesto a las ganancias de capital? En otras palabras, ¿cuál es la razón de ello?
¿La tasa impositiva para la renta ordinaria es mayor o menor que la tasa impositiva sobre las ganancias de capital (a corto y largo plazo)?
¡Gracias y saludos!
Te estás perdiendo algo muy importante.
El dinero en una IRA tradicional (específicamente, una IRA tradicional deducible; en realidad ya no hay ninguna razón para mantener una IRA tradicional no deducible) es antes de impuestos . Eso significa que cuando paga impuestos sobre él cuando lo saca, está pagando impuestos sobre él por primera vez .
Si toma dinero ordinario para invertirlo en acciones y luego paga impuestos sobre las ganancias de capital cuando lo saca, para empezar, eso es dinero después de impuestos , lo que significa que ya pagó impuestos (sobre la renta) una vez. Luego, debe pagar impuestos nuevamente sobre el crecimiento del valor temporal de ese dinero (es decir, ese crecimiento se obtiene del dinero que ya está gravado). Eso significa que efectivamente está pagando impuestos dos veces sobre parte de ese dinero.
Si eso no tiene sentido para usted, y piensa que el interés, las ganancias de capital, etc. es la primera vez que paga impuestos sobre el dinero porque es crecimiento, entonces tiene una visión muy simplista del dinero. Hay algo que se llama valor del dinero en el tiempo, lo que significa que una determinada cantidad de dinero equivale a una mayor cantidad de dinero en el futuro. Si invierte $ 100 ahora y termina con $ 150 en el futuro, esos $ 150 en el futuro son efectivamente el mismo dinero que los $ 100 ahora.
Consideremos algunos ejemplos. Digamos que tiene $1000 de ingresos antes de impuestos que desea invertir y retirar un cierto período de tiempo más adelante en la jubilación. Supongamos que tiene una inversión que crece un 100 % durante este período de tiempo. Y digamos que su tasa impositiva ahora y en el futuro es del 25% (y para simplificar, suponga que todos los ingresos se gravan a esa tasa en lugar del sistema de tramos impositivos). Y el impuesto a las ganancias de capital es del 15%.
Verá algunas cosas: la IRA tradicional y la IRA Roth son equivalentes si las tasas impositivas son las mismas. Esto se debe a que, en ambos casos, paga impuestos una vez sobre el dinero (la única diferencia entre pagar impuestos ahora y después es la tasa impositiva). No importa que pague impuestos solo sobre el principal para Roth y sobre el principal más las ganancias para Tradicional, porque el principal ahora es equivalente al principal más las ganancias en el futuro.
Y también ves que invertir dinero fuera sale peor que los dos. Esto se debe a que está pagando impuestos sobre el dinero una vez y un poco más . Cuando lo compara con la cuenta IRA Roth, la desventaja es obvia: en ambos casos paga impuestos sobre la renta sobre el principal, pero para la cuenta IRA Roth no paga nada sobre las ganancias, mientras que para las acciones externas, paga algún impuesto sobre las ganancias. . Lo que puede ser menos obvio es que es igualmente desventajoso en comparación con una IRA tradicional; Tradicional y Roth IRA son equivalentes en esta comparación.
Los 401(k) y los IRA tienen un beneficio fiscal fundamental en comparación con la inversión de dinero normal, porque permiten que el dinero sea gravado solo una vez . No importa cuán baja sea la tasa del impuesto a las ganancias de capital, es aún peor porque es un impuesto sobre el crecimiento del valor en el tiempo del dinero que ya está gravado.
En una IRA tradicional, las contribuciones suelen ser deducibles de impuestos. Por ejemplo, si un contribuyente aporta $4,000 a una IRA tradicional y se encuentra en la categoría impositiva marginal del veinticinco por ciento, entonces se obtendrá un beneficio de $1,000 ($1,000 de responsabilidad fiscal reducida) para el año. Por eso te gravan como ingreso, porque antes no gravaban ese ingreso.
Si un contribuyente espera estar en una categoría impositiva más baja durante la jubilación que durante los años laborales, entonces esta es una ventaja de usar una IRA tradicional frente a una Roth.
Las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios. Así que depende de tu categoría impositiva
ACTUALIZACIÓN PARA COMENTARIO:
Actualmente, es posible que haya escuchado en las noticias sobre "el precipicio fiscal" - CNBC a fin de año. Esto se debe al hecho de que los recortes de impuestos de Bush están a punto de expirar y si expiran. Muchas tasas de impuestos cambiarán. Pero aquí está la información a partir de ahora:
Dividendos: De 2003 a 2007, los dividendos calificados tributaron al 15% o 5% dependiendo de la categoría ordinaria del impuesto sobre la renta de la persona física, y de 2008 a 2012, la tasa de impuesto sobre dividendos calificados se redujo a 0% para los contribuyentes en el 10% y 15% tramos ordinarios del impuesto a la renta.
A partir de 2012, los dividendos tributarán a la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta del contribuyente, independientemente de su tramo impositivo. - Si se permite que caduquen los recortes de impuestos de Bush. - Referencia - Wikipedia
Las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital se pueden ver aquí : la tasa de impuestos sobre las ganancias de capital es relativa a su tasa de impuestos sobre la renta ordinaria.
NOTA: Estas tarifas pueden cambiar todos los años, por lo que las tarifas futuras pueden ser diferentes a las del año actual.
La explicación más simple es que una cuenta IRA tradicional es un método para diferir impuestos. Es decir, normalmente paga impuestos sobre el dinero que gana a la tasa ordinaria, luego invierte el resto y solo paga la tasa de ganancias de capital.
Sin embargo, con una IRA tradicional no paga impuestos sobre el dinero cuando lo gana, aplaza el pago de esos impuestos hasta que se jubile. Así que al final termina siendo tratado igual. Dicho esto, si eres estratégico al respecto, puedes terminar pagando menos impuestos con este tipo de cuenta.
Este es en realidad (para mí) un punto interesante a tener en cuenta. Si bien la respuesta es "eso es lo que escribió el Congreso", hay implicaciones a tener en cuenta. En primer lugar, para muchos, el objetivo del aplazamiento de impuestos es cambiar el 25 % o el 28 % de los ingresos al 15 % de los ingresos al jubilarse. Con ganancias a largo plazo del 15%, simplemente invertir a largo plazo después de impuestos puede lograr un objetivo similar, donde todas las ganancias se gravan al 15%. Mirando esto desde otro ángulo, una IRA (o 401 (k) para el caso) convierte efectivamente las ganancias a largo plazo en ingresos ordinarios. Es una buena observación, y no debe ser ignorada.
Básicamente, la idea de una IRA es que usted gane el dinero y normalmente se gravaría a la tasa individual, pero el gobierno le permite evitar pagar los impuestos ahora poniéndolo en la cuenta. Este "aplazamiento de impuestos" fomenta los ahorros para la jubilación al reducir su ingreso imponible actual (proporcionando una "zanahoria" a corto plazo).
Sin embargo, el gobierno querrá su parte; específicamente, cuando comience a retirar dinero de esa cuenta, el capital que no estaba sujeto a impuestos cuando lo depositó estará sujeto a impuestos a la tasa individual actual cuando lo retire. Cuando lo piensas, es justo; no pagó impuestos sobre él cuando salió de su cheque de pago, por lo que debe pagar ese impuesto una vez que lo retire para vivir. Aquí está el problema; el interés también se grava a la tasa individual. En ese momento, eso fue algo bueno; la tasa de ganancias de capital en 1976 (cuando se estableció la IRA Regular) fue del 35%, la más alta que jamás haya existido. Ahora, eso no se ve tan bien porque la tasa de ganancias de capitalización actual es solo del 15%. Sin embargo, estas tasas suben y bajan, el tope gana más que las tasas individuales y, por lo tanto, al contribuir a una IRA tradicional simplifica su factura de impuestos;
Una cuenta IRA Roth es básicamente el gobierno tratando de obtener dinero ahora al entregar dinero más tarde. Usted paga la tasa individual marginal sobre las contribuciones a medida que las gana (se convierte en una "deducción después de impuestos") pero luego ese dinero es completamente suyo, y el truco es que el gobierno no cobrará impuestos sobre el interés si no lo hace. No retirarlo antes de la edad de jubilación. Esto hace que los Roth sean muy atractivos para los inversionistas de jubilación como protección contra tasas impositivas generales más altas más adelante en la vida. Si cree que, por alguna razón, pagará más impuestos en 30 años de lo que pagaría por el mismo dinero ahora, debería invertir en un Roth.
Una cuenta de inversión normal (no IRA), al principio, parece ser lo peor de ambos mundos; usted paga impuestos individuales sobre todos los salarios ganados que invierte, luego las ganancias de capital sobre el dinero que gana su inversión (ganancias y dividendos de acciones, intereses de bonos, etc.) cada vez que retira dinero. Sin embargo, una cuenta tradicional tiene la mayor flexibilidad; puede guardar su dinero y retirar su dinero en la línea de tiempo que elija. Esto significa que puede reaccionar tanto a los movimientos del mercado como a los cambios en los impuestos; cuando una administración conservadora reduce drásticamente las tasas impositivas sobre las ganancias de capital, puede retirar dinero, pagar esa tasa baja sobre el dinero que obtuvo de su cuenta y luego el dinero es suyo para gastarlo o reinvertirlo.
Puede, si tiene conocimientos sobre el mercado y los impuestos, utilizar estos tres instrumentos para su beneficio general. Cuando las tasas impositivas sean altas ahora, contribuya a una IRA tradicional y luego retire el dinero durante su jubilación en momentos en que las tasas impositivas individuales sean bajas. Cuando las tasas impositivas sean bajas (como ahora), maximice sus contribuciones Roth y use ese dinero después de la jubilación cuando las tasas impositivas sean altas. Use una cuenta de inversión regular como excedente de las contribuciones Roth cuando los impuestos sean bajos; contribuir cuando la tasa individual es baja, luego capitalizar y reinvertir durante los momentos en que los impuestos sobre las ganancias de capital son bajos (tal vez reemplazando una deducción de cheque de pago en las contribuciones anuales a un Roth, o simplemente puede volver a incorporarlo a la cuenta de inversión). Esto no es tan bueno como un Roth pero es mejor que un Tradicional; capitalizando en un momento ventajoso, convierte el interés ganado en capital invertido y paga un impuesto bajo en ese momento para evitar un impuesto más alto más adelante. Sin embargo, el mercado y la estructura fiscal tienen que coincidir para que la inversión ordinaria resulte rentable; es posible que haya comprado a principios de los 90, aprovechando las tarifas individuales más bajas desde la Gran Depresión. Si bien ahora, los impuestos sobre las ganancias de capital son los más bajos que jamás hayan existido, si retira el dinero, es posible que no obtenga una gran ganancia en primer lugar.
Sería más justo para la persona promedio si pagáramos nuestra tasa impositiva normal sobre el monto que aportamos a la IRA y pagáramos la tasa de ganancias de capital por la diferencia. Lo mismo que las personas que invierten fuera de la IRA. La mayoría de las cuentas IRA no son tan grandes y la mayoría de las personas tendrán dificultades para vivir con la seguridad social reducida. Parece que estamos gravando al Joe promedio a una tasa más alta que a los ricos.
Dilip sarwate
chris cudmore
parker