Tengo una cuenta IRA Roth que se abrió y se financió inicialmente hace más de cinco años. Ahora que estoy ganando demasiado dinero para hacer contribuciones regulares, me gustaría financiar más esta cuenta a través de una conversión de puerta trasera. Si abro una cuenta IRA tradicional nueva, la financio con una contribución no deducible y la convierto en mi cuenta IRA Roth existente (y presento el formulario 8606), ¿podré retirar esa contribución de manera segura en una fecha posterior sin estar sujeto a la 10% de penalización?
Las conversiones de Backdoor Roth IRA tienen sentido, pero la regla de los cinco años me confunde. Gracias de antemano.
Suponiendo que la conversión fue completamente libre de impuestos (es decir, su IRA tradicional fue una base del 100 %), entonces el dinero convertido se puede retirar en cualquier momento (sin 5 años o edad), sin impuestos ni multas, similar a la contribución directa. dinero. Para retirar conversiones y reinversiones dentro de los 5 años posteriores a la conversión o reinversión, la multa solo se aplica a la parte de la conversión o reinversión que estaba sujeta a impuestos. Dado que en este caso la conversión fue completamente libre de impuestos, no hay penalización por el retiro.
Sin embargo, tenga en cuenta que el orden del dinero de conversión no es el mismo que el del dinero de contribución, y esto puede ser significativo en algunos casos. Cuando saca dinero de Roth IRA, se destina a 1) contribuciones, 2) reinversiones y conversiones, y 3) ganancias. Sin embargo, el dinero dentro de (2) luego se divide aún más por año, ordenándose las reinversiones y contribuciones para años anteriores antes de las reinversiones y contribuciones para años posteriores, y luego, dentro de cada año, se ordenan primero las reinversiones y el dinero de conversión imponibles, antes que el dinero no invertido. dinero imponible.
¿Entonces que significa eso? Bueno, supongamos que hizo una conversión a una cuenta IRA Roth que estuvo sujeta a impuestos un año y luego, al año siguiente, hizo una contribución. Si retiras un poco, viene de la aportación que se ordena primero, lo que significa que no hay penalización. Ahora suponga que en ese segundo año tuvo una contribución de puerta trasera Roth IRA en lugar de una contribución regular. Si se retira, primero se ordena la conversión del primer año, y como es dentro de los 5 años, hay una penalización. Todavía es cierto que retirar la puerta trasera Roth IRA no tiene penalización; pero, no llegas a ese dinero hasta que terminas el otro. Si nunca antes ha realizado una conversión sujeta a impuestos, entonces este problema no existe.
Para las conversiones, no debe tener 59-1/2 para evitar la penalización. Por lo tanto, la regla de los 5 años crea una opción de retiro anticipado si se planifica con mucha anticipación.
Consulte el diagrama de flujo en http://www.irs.gov/publications/p590/ch02.html#en_US_2012_publink1000231030 para obtener la respuesta.
Nota: edité para corregir mi respuesta. User102008 me llamó la atención por mi error, y con razón. El diálogo está en los comentarios, donde señala el error. Buen trabajo, nuevo usuario.
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