A pesar de tratar de dar en el clavo, logré poner más en mi IRA tradicional para 2018 de lo que podré deducir debido a los límites de eliminación gradual de la IRA tradicional.
Lo último que quiero es realizar un seguimiento de mi base no deducible para esto durante décadas hasta la jubilación. Entiendo que las recaracterizaciones de Roth se han eliminado para 2018, pero estoy confundido acerca de la diferencia entre una 'conversión' de Roth y una 'recaracterización'.
¿Puedo simplemente convertir la parte no deducible de mi contribución de IRA tradicional de 2018 a una cuenta IRA Roth o esto también se considera una recaracterización ? Mi comprensión limitada de la recaracterización es que es de un Roth a un IRA tradicional , que por supuesto no es lo que quiero.
Entiendo que se han eliminado las recaracterizaciones de Roth para 2018
No es verdad. Básicamente, antes de 2018, había 3 tipos de "recaracterizaciones":
Solo se eliminó el n.º 3 para las conversiones que se realizaron en 2018 o después. #1 y #2 no se ven afectados.
Por lo tanto, definitivamente aún puede volver a caracterizar (total o parcialmente) su contribución de IRA tradicional a una contribución de IRA Roth antes del 15 de abril de 2019 (o el 15 de octubre si solicitó una extensión o si presentó sus impuestos a tiempo antes del 15 de abril). Lo que esto significa es que contará a efectos fiscales "como si" lo hubiera hecho originalmente como una contribución de IRA Roth en primer lugar, en el momento original en que realizó su contribución de IRA tradicional. Esto significa que debe haber sido elegible para hacer esa cantidad de una contribución directa de Roth IRA para 2018 (por ejemplo, debe estar por debajo de los límites de ingresos). Dado que se trata como si hubiera estado en una cuenta IRA Roth todo el tiempo, y no se convirtió de una cuenta IRA tradicional a una cuenta IRA Roth, no hay impuestos sobre la conversión.
¿Puedo simplemente convertir la parte no deducible de mi contribución de IRA tradicional de 2018 a una IRA Roth?
Puede "convertir" una cantidad de su IRA tradicional en Roth IRA. No puede elegir que la conversión provenga únicamente de fondos después de impuestos. Como comentó Ben Voigt, existe una "regla prorrateada" para distribuciones y conversiones de IRA tradicional, lo que significa que se considerará que la distribución o conversión consiste en una combinación de fondos antes y después de impuestos en la misma proporción que en sus cuentas IRA tradicionales en general. No hay diferencia si mantiene el dinero en diferentes cuentas IRA tradicionales: todas las cuentas se consideran juntas para la regla de prorrateo.
Si antes tenía una cantidad significativa de fondos antes de impuestos en una IRA tradicional, la conversión probablemente consistirá en una fracción significativa de fondos antes de impuestos, y la conversión de fondos antes de impuestos está sujeta a impuestos (y estará sujeta a impuestos en el año haces la conversión, es decir, 2019); y los fondos restantes en su IRA tradicional también consistirán en una combinación de fondos antes y después de impuestos. Por otro lado, si antes no tenía dinero en una IRA tradicional y no contribuirá ni reinvertirá ningún dinero antes de impuestos en una IRA tradicional durante el resto del año, entonces la regla prorrateada solo contará el contribución después de impuestos y las ganancias antes de impuestos desde que contribuyó hasta ahora. En ese caso, si convirtió todo el saldo de su IRA tradicional, en la conversión solo pagaría impuestos sobre la cantidad (probablemente pequeña) de las ganancias.
ben voigt