Siempre he contribuido al máximo a mi Roth IRA en la primera oportunidad del nuevo año, como lo hice el 2 de enero de 2020.
Terminé recibiendo un gran aumento y una bonificación a mediados de 2020 que llevó mis ingresos muy por encima del límite para contribuir de esta manera, y no espero que baje por un tiempo.
¿Cómo puedo remediar esto?
Creo que tengo hasta el 14 de abril de 2021 para retirar mi contribución de 2020. Entonces creo que puedo, en cambio, ponerla en una IRA tradicional y ejecutar la conversión de puerta trasera.
¿Es eso correcto? Seguramente mi Roth IRA tuvo ganancias en 2020, entonces, ¿cómo trato con eso?
Sí, puede retirar (deshacer) la contribución Rothincluidas las ganancias y, en su lugar, contribuir a la negociación, pero solo la cantidad estándar, $ 6k, sin ganancias adicionales, y las ganancias se declararán como ingresos para 2020. El custodio (es decir, el banco, etc. donde tiene la cuenta IRA) es requerido para manejar esto; asegúrese de decirles, o seleccione en el sitio web o la aplicación, esto es una 'corrección de contribución en exceso' o palabras en ese sentido, ya que este es un caso especial y necesita que lo informen en 1099-R como tal; De manera similar, cuando contribuya al comercio, asegúrese de que esté designado para 2020 (esto es mucho más común y rutinario). Técnicamente, tiene hasta el 15 de octubre, la fecha límite extendida, para hacer el retiro de Roth, pero solo hasta el 15 de abril para hacer la contribución comercial; en ambos casos no esperaría hasta el último minuto porque si hay algún retraso o fallo estás jodido.
(Tenga en cuenta que si tiene una IRA comercial existente, hacer la puerta trasera es menos efectivo; tiene que pagar impuestos sobre parte de la conversión. Eso es independientemente de las cuentas utilizadas; poner la puerta trasera en una cuenta NO la aísla de otra cuenta comercial (s).)
Sin embargo, una mejor solución es volver a caracterizar la contribución de Roth a la trad. Si ya tiene una cuenta IRA tradicional, puede hacerlo transfiriendo los $6k más de ganancias; ponerse en contacto con el custodio (ambos si son diferentes). Si solo tiene el dinero de 2020 en esa cuenta Roth específica, simplemente puede volver a designar la cuenta como comercial, pero según su descripción, esto no parece ser el caso. (Si lo hace/lo hizo, no llame a esto una conversión. En el contexto de IRA, una conversión es algo muy específico y NO es lo que desea en este paso). De lo contrario, comuníquese con el custodio de la cuenta Roth para crear una cuenta comercial y luego transferir a ella como arriba.
Los enlaces al sitio web son para la versión 2019 de pub 590A porque 2020 aún no ha salido, pero estas disposiciones no cambian. (Hubo un cambio en 2018 debido a que TCJA eliminó la capacidad anterior de volver a caracterizar después de la conversión, que se describe en este pub como 'nuevo'). También puede descargar esto en PDF; vea los enlaces a las páginas principales en la parte superior de esta página.
Felicidades por ganar demasiado dinero :-)
usuario102008
dave_thompson_085