Situación actual
Mi esposa actualmente tiene una FSA de salud general con su empleador. El año fiscal comenzó el 1 de octubre. Hemos gastado alrededor de un tercio del dinero en la cuenta, pero obviamente ella no ha hecho todas sus contribuciones.
Acabo de comenzar un nuevo trabajo el 30 de diciembre y estoy en el período de inscripción de beneficios de 30 días. Mi esposa y mi hijo recién nacido estaban en el plan de seguro médico de mi empleador anterior. Mi nuevo empleador ofrece un plan con deducible alto con una HSA. Si pongo a la familia en este plan, mi empleador contribuirá con $1,000 a la HSA. También ofrecen otro plan de salud, pero la prima es miles más alta para el año.
La literatura de beneficios establece que no puedo tener una HSA y una FSA simultáneamente. Debido a que mi esposa tiene una FSA, la situación es bastante confusa. Estoy publicando una pregunta aquí porque no puedo obtener una imagen clara de cuáles son mis opciones de ninguna de las compañías involucradas.
Posibles escenarios
¿Hay algo más que no esté considerando?
Gracias por tus comentarios adicionales Sam, eso es útil. Aquí hay una descripción general de lo que puede y no puede hacer con una FSA según se aplica a su situación.
El gobierno tiene la intención de que se utilice una FSA de salud general para cubrir los gastos que generalmente paga de su bolsillo cuando está cubierto por un plan de salud calificado. Se financia con dólares antes de impuestos y se utiliza o se pierde.
Sin embargo, una HSA es en sí misma una forma de cobertura de salud con ventajas impositivas y el saldo se puede invertir. Debido a esto, el gobierno no considera que una HSA sea un plan de salud que "califique" para usarse con una FSA de salud general. Sin embargo, esto significa que una determinada persona cubierta no puede tener ambos simultáneamente. En el caso de su esposa, si tiene una HSA y ella tiene beneficios de salud tradicionales con una FSA, esto no se considera un problema ya que ella solo puede usar el dinero de la FSA para los gastos incurridos por los miembros de su familia en su plan. Sin embargo, si se uniera a usted en la HSA (lo que parece ser una buena idea en general), tendría que liquidar su FSA y no podría financiarla para el próximo año. Esto podría ser un problema si tiene mucho dinero en la FSA que ella no está
La razón por la que el gobierno no quiere que una determinada persona esté cubierta por una HSA y tenga acceso a una FSA al mismo tiempo es que ambas tienen ventajas impositivas. Lo que pretenden es que las personas puedan reservar dinero antes de impuestos que utilizarán para pagar sus gastos de salud no cubiertos. Si alguien tuviera ambos, habría dos problemas potenciales:
Si finalmente desea que su esposa esté en la HSA, vea si puede gastar lo que queda en su FSA, ya que terminará cuando ella finalice su cobertura de salud con su empleador. Si la cantidad que puede perder es significativa, es posible que deba esperar otro año hasta su próximo período de inscripción abierta o evento de vida (como el nacimiento de un hijo) para inscribirlo en su HSA. También es probable que su prima en la HSA sea más baja, lo que podría afectar el efecto de finalizar su FSA.
Recientemente, también ha habido un cambio de regla con respecto a lo que se llama una FSA de "uso limitado". Estas son FSA que se utilizan para calificar gastos no relacionados con la "salud", como servicios dentales y de la vista, que se pueden utilizar junto con una HSA. Esto puede ser útil para usted y/o su esposa en la HSA si su empleador ofrece esta posibilidad. Tenga en cuenta que, a diferencia de las cuentas de jubilación, no puede "transferir" fondos entre planes FSA ofrecidos por dos empleadores diferentes, ya que cada FSA es un fondo de beneficios separado que se usa o se pierde (nuevamente, porque el gobierno quiere restringir contribuciones con ventajas impositivas a lo que es probable que gaste).
También puede encontrar útil este artículo para obtener más información sobre las combinaciones de FSA/HSA y las FSA de uso limitado.
¡Espero que esto ayude!
Creo que la siguiente declaración de JAGAnalyst es incorrecta:
En el caso de su esposa, si tiene una HSA y ella tiene beneficios de salud tradicionales con una FSA, esto no se considera un problema ya que ella solo puede usar el dinero de la FSA para los gastos incurridos por los miembros de su familia en su plan.
A menos que los fondos de su FSA solo se puedan usar para los gastos de su cónyuge y no para los suyos (muy pocos documentos del plan FSA del empleador establecen esto), entonces el IRS asumirá que los fondos de la FSA están disponibles para todos los miembros de la familia, lo que lo hará inelegible para contribuir a un HSA.
De acuerdo con el enlace citado anteriormente por JAGAnalyst con respecto a los gastos elegibles :
Puede usar los fondos de su cuenta para numerosos productos y servicios relacionados con el cuidado de la salud, para usted, su cónyuge y su hijo o pariente calificado.
Trabajo en la industria de FSA/HSA/HRA y solo quería señalar que si su esposa tiene una FSA médica, usted no puede contribuir a una HSA ya sea que esté cubierto por su plan de seguro médico o no. La única excepción a esto según las reglas es si el plan del empleador de su esposa limita el beneficio médico de la FSA al empleado, su esposa, lo cual puedo decir por experiencia que es extremadamente raro. Es posible, pero personalmente nunca he visto a un empleador con esto en el documento de su plan, así que es mejor verificar primero para asegurarse de que la FSA esté restringida solo a su esposa. Tienes que entender la FSA para saber por qué esto es cierto. A menos que esté restringido, su esposa puede usar su FSA médica para ella, su cónyuge y cualquier dependiente fiscal. Es decir, ya sea que ella use o no la FSA para sus gastos elegibles, todavía tiene cobertura del primer dólar de la FSA, haciéndolo no elegible para abrir y contribuir a una HSA hasta el final del año del plan y posiblemente el período de gracia si su empleador tiene uno y ella no gasta sus fondos para el final del año del plan. Espero que esto ayude. Si aún no está seguro, hable con un profesional de impuestos, que no lo soy, pero asesore a los empleadores y participantes sobre HSA y FSA.
Según el IRS, parece que no hay ningún problema en que un cónyuge con cobertura EE o EE+Niño(s) contribuya a una FSA mientras usted contribuye a una HSA con una cuenta EE Only HDHP:
https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rr-05-25.pdf
"En la Situación 1, H tiene cobertura de HDHP solo para él y no tiene otra cobertura de salud, no está inscrito en Medicare y no puede reclamarse como dependiente en la declaración de impuestos de otro contribuyente. Aunque W tiene cobertura familiar que no es de HDHP, H no está cubierto por ese plan de salud. Por lo tanto, H es una persona elegible según se define en la sección 223(c)(1). Las reglas especiales para personas casadas conforme a la sección 223(b)(5) no se aplican porque la cobertura familiar no HDHP de W no cubre a H. Por lo tanto, H sigue siendo una persona elegible y H puede contribuir hasta $2,000 a una HSA (el monto menor del deducible de HDHP para la cobertura individual o $2,650) para 2005. H no puede realizar la contribución para ponerse al día conforme a la sección 223(b)( 3) porque H no tiene 55 años en 2005. W no tiene cobertura HDHP y, por lo tanto, no es una persona elegible".
Más información directamente del formulario 969 del IRS publicado para las declaraciones de impuestos de 2015: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p969.pdf
Calificar para una HSA
Para ser una persona elegible y calificar para una HSA, debe cumplir con los siguientes requisitos.
Debe estar cubierto por un plan de salud con deducible alto (HDHP), que se describe más adelante, el primer día del mes.
No tiene otra cobertura de salud excepto la que se permite en Otra cobertura de salud, más adelante.
No está inscrito en Medicare.
No puede ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de 2015 de otra persona.
Según la regla del último mes, se le considera una persona elegible durante todo el año si es una persona elegible el primer día del último mes de su año fiscal (el 1 de diciembre para la mayoría de los contribuyentes).
Si cumple con estos requisitos, es una persona elegible incluso si su cónyuge tiene una cobertura familiar que no sea HDHP, siempre que la cobertura de su cónyuge no lo cubra a usted.
Ver IRS Revenue Ruling Rev. Rul. 2004-45 en el Boletín de Rentas Internas IRB 2004-22:
Página 972:
En consecuencia, una persona que está cubierta por un HDHP y una FSA o HRA de salud que paga o reembolsa los gastos médicos de la sección 213(d) generalmente no es una persona elegible para realizar contribuciones a una HSA.
Página 973:
La FSA y la HRA de salud pagan o reembolsan los gastos médicos que no se limitan a las excepciones de seguro permitido, cobertura permitida o atención preventiva. Como resultado, la persona no es elegible para hacer contribuciones a una HSA. Este resultado es el mismo si la persona está cubierta por una FSA o HRA de salud patrocinada por el empleador del cónyuge de la persona.
Vi esta decisión en The Complete HSA Guidebook (consulte la página 31).
JAGAanalista
sam jones
AlmasOpenSource