¿Está pagando intencionalmente impuestos sobre las contribuciones en exceso de 401K para aprovechar la igualación del empleador?

Este es un pequeño giro en otra pregunta que se ha hecho en esta comunidad. Mi esposa comenzó un nuevo trabajo en febrero, después de lo cual contribuyó con aproximadamente $2,000 a través del 401k de su empleador anterior, que no tenía una política de contrapartida. El nuevo empleador tiene una generosa política de igualación del 50%. Originalmente, íbamos a limitar manualmente sus contribuciones a través del nuevo empleador a $17,500, para evitar el impuesto especial, pero maximizar los $8,750 en contribuciones equivalentes.

Pero, dado que el 50 % de dinero gratis es mucho más alto que el 6 % de impuestos, me doy cuenta de que podría tener sentido contribuir con $ 19,500 completos a través del nuevo empleador para aprovechar $ 1,000 adicionales en igualación, aunque significaría el impuesto especial impuesto y doble imposición sobre el importe. Si asumo una tasa impositiva del 25 %, eso sería un exceso de impuestos de $ 500, más el impuesto especial del 6 % de $ 120, es $ 670, que aún es menos de $ 1,000 en dinero gratis. ¿Me estoy perdiendo de algo?

Tenga en cuenta que el nuevo empleador no sabe ni le importa cuánto contribuyó al empleador anterior (le preguntamos en el contexto de que limiten sistemáticamente sus contribuciones este año), y el empleador anterior no le permitirá eliminar la contribución de $ 2,000.

¿Está absolutamente seguro de que el nuevo empleador igualará al 50% sin límite? Además, su número de $17,500 parece reflejar el límite de contribución del IRS para 2020 de $19,500. ¿De dónde viene "contribuir $ 19,000 completos"?
Estoy con Spuck en esto. Sería extremadamente inusual que una empresa tuviera una coincidencia ilimitada en las contribuciones de 401k. Lea atentamente la política y asegúrese antes de hacer esto.
Si estoy leyendo esto correctamente, está planeando contribuir en exceso con $ 2k para obtener otros $ 1k en igualación. Usted menciona que el dinero se grava dos veces, pero sus cálculos no reflejan eso: los impuestos sobre $2k serían 2000 x (0,25 x 2) + 2000 x 0,06 = $1120.
Lo siento, déjame aclarar mis matemáticas sobre el impuesto. Quise decir $500, no $250 (0,25 x $2000). Pero no sería justo contarlo dos veces en mis matemáticas, ya que de todos modos se gravaría todo el 401k. Entonces, solo la porción que se grava con impuestos dobles es lo que contaría para la multa. Editaré la publicación ahora para reflejar esto.
Puedo confirmar que el empleador iguala el 50% hasta la contribución total. La empresa está en Fortune 10.

Respuestas (2)

Creo que esta pregunta realmente se reduce a:

Si contribuyo en exceso a mi 401k en varias empresas, ¿puedo elegir de qué empresa deshacer la contribución en exceso?

En tu caso, obviamente preferirías deshacer las aportaciones de la primera empresa. Este artículo sugiere que usted puede elegir:

Puede tomar la distribución correctiva de cualquier cuenta. ... Del mismo modo, cuando dos o más empleadores están involucrados, puede tomar la distribución correctiva del plan en el que realizó la contribución anterior, si puede lograr que el empleador anterior coopere. La clave es reducir su total hasta el límite con una distribución de alguna cuenta antes del 15 de abril.

Ahora, si asumimos que puede eliminar la primera contribución, debe averiguar cómo hacerlo porque mencionó que el primer empleador no está cooperando. Este artículo sugiere que para deshacer una contribución excesiva, tiene otra vía:

Si contribuyó en exceso a su plan 401(k), es decir, contribuyó más que el máximo anual establecido por el IRS, debe notificar a su empleador o al administrador del plan de inmediato . Idealmente, esta notificación debe proporcionarse antes del 1 de marzo del año posterior a la ocurrencia del exceso de contribución diferida, como se conoce técnicamente.

Si su empleador no coopera, puede intentarlo con el administrador del plan. Es trabajo del administrador manejar este tipo de solicitudes y, suponiendo que lo hagan, la empresa no tendrá más remedio que emitir un W2 corregido.

Nota al margen: si va a hacer esto, es posible que desee esperar hasta el 1 de enero del próximo año antes de comunicarse con el administrador del plan de la primera compañía. No estoy seguro de que les parezca bien deshacer una contribución excesiva futura que aún no ha ocurrido, y tampoco recomendaría contribuir en exceso "a sabiendas" a propósito, porque puede estar saltando una línea de legalidad. Pero, una vez que se ha producido el exceso de aporte, independientemente de la causa, el administrador tendría que complacer su solicitud, porque si no lo hacen, supongo que serán ellos los que están infringiendo la ley.

Esta es una respuesta realmente útil con algunos enlaces excelentes. Lo acorté cuando dije "el empleador anterior no le permitirá eliminar la contribución de $ 2,000" para no complicar más el escenario. Pero, la realidad es que ya transfirió el 401k a una Vanguard IRA. Supongo que eso hace que el administrador del plan del empleador anterior no pueda ayudar.
@JasonRubinstein oh guau. ¡Ese es el detalle que falta! Estoy de acuerdo, es probable que no puedan ayudarlo una vez que los fondos estén fuera de sus manos.
Se recomienda esperar hasta que termine el año calendario antes de transferir el 401k. Una lección aprendida para la próxima. La razón por la que me apresuré a pedirle que lo transfiriera fue por una lección diferente que había aprendido previamente de la manera más difícil: después de no transferir el 401k de mi empleador anterior, 2 años después de que dejé la empresa, sacaron unos cientos de dólares después de completar una auditoria. Me sorprendió que pudieran hacer eso, pero mientras esté en sus manos, técnicamente controlan el dinero.

En primer lugar, el impuesto especial del 6 % solo se aplica a las cuentas IRA, y también se aplica todos los años que haya una contribución en exceso en la cuenta, hasta que lo corrija. Como estás hablando de un 401k, esto no se aplica. [Algunos sitios mencionan impuestos del 6% por contribuir en exceso a un 401k, pero no puedo encontrar eso en los documentos del IRS. La única mención que veo es con respecto a las cuentas IRA. Si alguien ofrece una fuente, la editaré.]

Ahora, en realidad hay dos formas posibles de que esto funcione:

  1. Su esposa contribuye en exceso $2,000 por año y luego retira la contribución y cualquier ganancia antes del 15 de abril del año siguiente. Los impuestos se pagan sobre los $ 2k como ingreso normal. Sin embargo, dado que ella retiró la contribución, lo más probable es que su empleador revierta los fondos de contrapartida . En este caso, $1.000. Es casi como si nunca hubieras hecho la contribución en exceso.
  2. Su esposa contribuye en exceso con $2,000 y los mantiene en la cuenta "para siempre" (o eso cree). Pero, el IRS contacta al empleador y le dice que no está siguiendo las reglas del "Plan Calificado". Del IRS :

Además, si se permite que todo el aplazamiento permanezca en el plan, es posible que el plan no sea un plan calificado.

"No calificado" es el lenguaje del IRS para "sin exenciones de impuestos". En lugar de hacer que todos los empleados paguen impuestos sobre sus contribuciones 401k, el empleador lo obligará a revertir la contribución. Si esto sucede, pagará impuestos sobre la renta sobre el dinero dos veces, una por la contribución original y otra por cuando se le devuelva el dinero (ya que no se agrega a la base de costos). Con un tramo impositivo del 25 %, esto equivale a $2000 * (0,25 * 2) = $1000 adeudados en impuestos. Además de eso, dado que el dinero no era una contribución calificada, lo más probable es que el empleador aún retire sus fondos de contrapartida . Entonces pierdes otros $1,000.

Parece que podría haber leído noticias falsas en un blog legal sobre el 6%. En las 2 formas posibles que usted ha descrito, ambas se basan en que su empleador actual sea responsable de la contribución excesiva. Pero dado que se trata de 2 compañías diferentes, ¿cómo "culparía" el IRS a la compañía actual?
@JasonRubinstein Supongo que el IRS responsabilizaría al empleador en el momento en que se rompa el límite de contribución. En otras palabras, su esposa habría contribuido en exceso mientras trabajaba con el empleador n. ° 2, por lo que es su trabajo arreglarlo.
¿Tiene una fuente para que un empleador revierta los fondos de contrapartida en tal escenario? He oído mencionar esta estrategia antes y esto nunca se planteó como una posibilidad.
¿Está pagando intencionalmente impuestos sobre las contribuciones en exceso de 401K para aprovechar la igualación del empleador?
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