¿Los montos del 401k Employer Match están sujetos a FICA o cualquier otro impuesto?

Cuando mi empleador hace una contribución a la cuenta 401k de un empleado, ¿el empleado paga impuestos (p. ej., FICA)? ¿Y el monto de la contrapartida del empleador aparece en alguna parte del formulario W-2 o 1040 del empleado?

Respuestas (4)

El partido 401K tiene límites, pero no está sujeto a impuestos hasta que retire el dinero de la cuenta. Puede pensar en ello como un bulto inicial de interés o ganancia.

Cuando deja la empresa, se le permite mantenerla, si tiene derechos adquiridos. Luego puede reinvertirlo en una IRA u otro 401K.

Cuando retire dinero en la jubilación, pagará impuestos sobre el partido y todas las ganancias del partido. Los impuestos sobre lo que contribuya dependerán de si fue antes o después de impuestos, o si se depositó en una cuenta IRA Roth.

El monto que deposita antes de impuestos se indica en el W-2, que adjunta al formulario 1040. La coincidencia de la compañía no aparece en ninguna parte del formulario w-2 o 1040. Debería aparecer en sus estados de cuenta 401-K. Esas declaraciones también deben decirle cuánto del partido se ha otorgado.

Gracias, pero ¿qué pasa con la segunda parte de mi pregunta?
editado para cubrir la parte w-2 y 1040 de la pregunta
Los impuestos se pagan sobre los montos retirados, el tercer párrafo anterior es un poco ambiguo.
3er párrafo actualizado
Verifiqué la regla de informes W-2 buscando las Instrucciones generales para W-2 . La página 15 tiene un ejemplo: "La contribución no electiva de $2,000 y la contribución del empleador de participación en las ganancias no electiva de $3,000 no deben declararse en el formulario W-2, pero pueden declararse en el recuadro 14".
mhoran - "Cuando te retires pagarás impuestos sobre el partido" es lo que me parece engañoso. Usted paga impuestos al retirar. Si después de separarse a los 55 años no hay sanción. La redacción para mí suena como el año en que te jubilas, recibes una factura de impuestos. Sé que este no es el caso, solo trato de ayudarlo a editar para mayor claridad.
Esta respuesta no aborda la cuestión de si los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare) deben pagarse sobre los montos distribuidos de la porción de contrapartida del empleador (y las ganancias de la misma). Impuesto sobre la renta, sí, pero ¿qué pasa con el impuesto FICA (cf. el título de la pregunta)? Y si la respuesta es Sí, se debe pagar el impuesto FICA, ¿qué sucede si el 401k se reinvierte en una IRA (la parte equivalente del empleador, incluidas las ganancias de la misma, debe ir a una IRA tradicional ya que es dinero antes de impuestos)? ¿Se debe pagar el impuesto FICA sobre el dinero distribuido de esa IRA? ¿Y quién paga la parte patronal del impuesto FICA?
"El partido 401K tiene límites, pero no está sujeto a impuestos hasta que retire el dinero de la cuenta". La pregunta no preguntaba qué sucede décadas después. Si desea discutir todas las implicaciones sobre los impuestos décadas después, debe hacer su propia pregunta.
Para aquellos que buscan el ejemplo en las Instrucciones generales del IRS para W-2 que menciona contribuciones no electivas, está al final de la página 17 y al comienzo de la página 18 en la revisión de 2014.

Las coincidencias del empleador (incluso para Roth 401K) se colocan en cuentas 401K tradicionales y se tratan como ingresos antes de impuestos.

Los planes 401K tradicionales son cuentas con impuestos diferidos, lo que significa que no deberá ningún impuesto este año, pero tendrá que pagar impuestos cuando retire el dinero (probablemente después de la jubilación).

Las contribuciones 401K (incluida la contrapartida) se informan al IRS y se ingresan en el cuadro 12 del formulario W2.

Vea mi comentario sobre la respuesta de mhoran_psprep. El partido no se informa en la Caja 12...
Mi coincidencia y la de mi esposa no aparecen en el W2. Mucho Box 12, pero no el partido.
Mi coincidencia se muestra como un elemento de Box 14 con la descripción "401MCH".

La igualación del empleador no incurre en impuestos FICA (seguro social, medicare) para usted, ya sea el año en curso o cuando se retire. Todo lo que tiene que pagar es el impuesto sobre la renta cuando se retira después de la edad de jubilación.

(Descargo de responsabilidad: no soy un profesional de impuestos, pero he investigado)

Para la primera parte de tu pregunta. Sí, los otros impuestos aún se aplican. Solo está aplazando su impuesto sobre la renta, no los otros impuestos.

Lea el tercer párrafo:

http://www.irs.gov/Retirement-Plans/Plan-Sponsor/401(k)-Resource-Guide-Plan-Sponsors-401(k)-Plan-Overview

Ese enlace se refiere a los aplazamientos de los empleados, no a las coincidencias de los empleadores.
¿Los montos del 401k Employer Match están sujetos a FICA o cualquier otro impuesto?
RespuestasAquíPolítica de privacidad1y, 0v