Según este artículo de Fidelity , parece que la base fiscal para una conversión Roth es el valor neto de la cuenta de jubilación en el momento de la conversión.
Como tal, digamos que tengo una cuenta IRA tradicional con un valor de $10k antes de una recesión del mercado, para la cual mi base impositiva habría sido de $7k. Si hubiera invertido inicialmente en una cuenta Roth, habría pagado impuestos sobre los $7k que invertí.
Ahora digamos que el mercado cae y mi cartera alcanza un valor de $ 5k (muy posible con mi tolerancia al riesgo). Si me convierto en esta etapa, solo pagaría impuestos sobre $5k. Claro, en un tramo del 25 % que cuesta solo $ 500, no hay nada terriblemente sobresaliente, pero la pregunta se escala y solo elegí números convenientes.
Aprovechar esto no requiere predecir una recesión del mercado, que es otro tema completamente diferente. En cambio, solo requiere que esperemos que ocurran recesiones en el mercado .
Debido al aumento de las regulaciones en los EE. UU. recientemente, parece que estamos viendo menos volatilidad a gran escala. Si bien los mercados aún suben y bajan, algunas protecciones aseguran que eventos como la burbuja tecnológica de finales de los 90 o la crisis inmobiliaria de 2008 no tengan el mismo impacto en los mercados.
Entonces, me pregunto si es mejor o no esperar a una posible caída del mercado para realizar una conversión Roth.
En promedio, el mercado caerá 1 año de 4. 26 de los últimos 100 años en el S&P fueron negativos. La conversión Roth ofrece una oportunidad única para convertir a principios de año y decidir en el momento de la declaración de impuestos del próximo año si está satisfecho con el resultado. Por supuesto, si su fondo o acción está arriba, es probable que esté mejor pagando el impuesto de $ 1250 en la conversión de $ 5000 que ahora vale $ 6000 o más. Si está caído, puede volver a caracterizar. La volatilidad del mercado ayuda a que este proceso sea más atractivo. Si mis acciones convertidas cayeron bastante, la recaracterización es mucho más deseable que una pequeña caída o ninguna caída. Por supuesto que no deseamos esa caída, como tampoco deseamos que nuestra casa se incendie para que nuestro seguro pague.
Para ser claros, se beneficiará de una conversión si el mercado sube. La recesión solo te permite revertir el mal movimiento.