¿Debería transferir mi 401(k) a una cuenta Roth IRA en 2010 o esperar hasta 2011?

Todavía no tengo toda la información, pero yo mismo estoy luchando con esto. Si el trato de Obama con los republicanos (para extender los recortes de impuestos de la era Bush por 2 años más) se lleva a cabo, entonces hacer esta conversión será un poco más barato, ya que su tasa impositiva marginal sobre los ingresos regulares (que es, creo, cuánto los fondos convertidos se caracterizarían) se mantendrían un poco % más bajos para 2011 y 2012 (frente al aumento que entraría en vigencia en 2011 sin ese acuerdo).

Sin embargo, olvídate de eso por un segundo.

Lo importante de hacer la conversión en 2010 frente a 2011 es que si la haces en 2010, puedes diferir la mitad de los ingresos imponibles que crea la conversión por 1 año.

Por lo tanto, si convirtió $50,000 en 2010, en lugar de agregar $50,000 de ingresos imponibles en un año, distribuye esos $50,000 (de manera uniforme) en 2 años fiscales.

Eso es una doble ganancia: * no debe impuestos sobre esa segunda mitad ($25k) de los fondos convertidos por un año adicional completo * distribuir ese pico en los ingresos puede permitirme evitar llegar a una categoría impositiva más alta, por lo que pagaré menos impuestos absolutos en general

Si se encuentra en la categoría impositiva federal del 25 %, eso le permitirá diferir el pago de $6250 (25 % de los $25 000 de ingreso imponible diferido) en impuestos por un año. Si no tiene deudas y tiene suficiente flujo de efectivo para cubrir ese pago ahora, al menos puede invertir ese dinero por otro año.

Sin embargo, para otros, este aplazamiento puede ser un factor decisivo para decidir si pueden permitirse hacer la conversión o si les permite pagar deudas de alto interés (casi siempre la decisión de inversión de mayor rendimiento que una persona puede tomar).

Sin embargo, después del 31 de diciembre de este año, debe tomar el 100% de la conversión como ingreso imponible en un año.