Cuando vendo solo una parte de mis acciones de una acción, ¿qué acciones se venden realmente?

FIFO significa que las primeras 100 acciones que compré están vendidas, ¿verdad? sólo para estar seguro.

Eso es correcto.

Interesante: ¿puedo preguntar por qué esto es relevante? Ingenuamente, una acción es una acción es una acción: una representación de una proporción de la propiedad de una empresa, y dos acciones del mismo tipo son idénticas. Sin embargo, supongo que hay implicaciones fiscales. Y si hay diferentes tipos de acciones, ¡obviamente son diferentes!

@NeilTarrant, el punto n. ° 4 en la pregunta original aborda eso: si se considera "ganancias de capital a corto plazo" o "ganancias de capital a largo plazo" puede hacer que los impuestos sean diferentes.

@Neil Tarrant: sí, todo esto tiene que ver con las implicaciones fiscales. La designación de lote para vender acciones (o cubrir posiciones cortas) le brinda la oportunidad de determinar el tamaño de la ganancia o pérdida que desea obtener.

Si su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria es más alta que la tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo, ¿hay alguna razón para no usar FIFO? Por el contrario, si su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria es más baja que la tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo, ¿existe alguna razón para no usar LIFO? ¿Hay alguna situación en la que haga una diferencia si compró todas las acciones de la compañía el año pasado o todas hace más de un año?

Usted compra o vende la(s) posición(es) que le dan la ganancia o pérdida deseada que le permite reducir los impuestos. Si cosecha pérdidas, asegúrese de no desencadenar una infracción de venta de lavado remanente.

@tparker Casi siempre es ventajoso (desde el punto de vista fiscal) vender acciones a largo plazo. Pero si el precio de las acciones hubiera estado subiendo, por lo general querrá vender las acciones a largo plazo más nuevas, no las más antiguas, porque tendrán la menor ganancia. Por supuesto, es posible que solo esté posponiendo el gran impacto fiscal; eventualmente, es posible que deba vender las acciones más antiguas.

@Barmar Lo tengo. Si bien admito que esta es una situación bastante inusual, parece que si su ingreso está en el rango de $40,000-$40,125 (si es soltero) o $80,000-$80,250 (si es casado que presenta una declaración conjunta), entonces la tasa impositiva marginal sobre el ingreso ordinario es de solo 12 % y la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 15 %, por lo que paga impuestos más bajos sobre las ganancias de capital a corto plazo (gravadas como ingresos ordinarios) que sobre las ganancias de capital a largo plazo y (al menos a corto plazo) Es mejor que venda sus acciones a corto plazo.

@tparker Cierto. En general, no creo que las personas de bajos ingresos sean inversionistas importantes, pero puede suceder cuando te jubiles y tus ingresos disminuyan.

Supongamos que compró 1000 acciones de Amazon hace 20 años por $ 20 por acción, ahora vale $ 3 millones, y las mantiene a largo plazo. Luego, el mes pasado, invirtió otros $ 3 millones en la compra de 1,000 acciones más y el precio se ha mantenido estable, por lo que podría vender por el mismo precio. Si necesita vender acciones para obtener $ 3 millones por alguna razón, el FIFO predeterminado le haría vender las acciones de hace 20 años y pagar $ 450,000 en ganancias de capital a largo plazo, pero vender las acciones más jóvenes no generaría impuestos porque el precio era el mismo.