Lo siento si esta es una pregunta muy novata. No pude encontrarlo buscando aquí o Bogleheads (tampoco soy 100% Boglehead).
Digamos que tengo $30,000 en un ETF llamado BMT (Big Mike's Tech). Y el desglose del ETF de BMT es:
y 7 meses después venden Oracle por TIBCO. Sin embargo, mantengo el ETF durante 13 meses. ¿Pago las ganancias de capital a corto plazo en el Oracle para el cambio de TIBCO? ¿O solo pago ganancias de capital a largo plazo en el ETF tecnológico de Big Mike porque acabo de cambiar eso?
para resumirlo rápidamente. Si compro 5 acciones de un etf llamado BMT. no importa lo que BMT haga con su dinero, solo pago impuestos cuando vendo mis 5 acciones de BMT (¿un etf, incluso si entregan sus activos todos los días?)
En términos generales, cada año, los fondos mutuos distribuyen a sus accionistas los dividendos que obtienen de las acciones que poseen y también las ganancias netas de capital que obtienen cuando venden las acciones que poseen. Si no lo hicieran, el dinero sería ingreso al fondo y el fondo tendría que pagar impuestos sobre la cantidad no distribuida. (Por otro lado, las pérdidas de capital netas se mantienen en el fondo y se transfieren a años posteriores para compensar las ganancias de capital futuras). Usted paga impuestos sobre los montos de las distribuciones declaradaspor el fondo Si el fondo vendió una acción en particular por una pérdida o una ganancia (y si es así, cuánto) no es el problema; lo que el fondo declara como su distribución. Es por esto que no es una buena idea comprar un fondo mutuo justo antes de que haga una distribución; el precio de sus acciones cae por el monto por acción de la distribución, y tiene que pagar impuestos sobre la distribución.
Generalmente, los ETF y los fondos mutuos no pagan impuestos (aunque hay algunos casos en los que sí lo hacen, y algunos países en los que es un caso común).
Lo que sucede es que el fondo informa la parte de la ganancia atribuida a cada inversor y el inversor paga el impuesto.
En los EE. UU., esto se le informa en 1099-DIV como distribución de ganancias de capital y puede ser a corto plazo (como en el escenario que describió), a largo plazo o una combinación de ambos. Sin embargo, no significa que realmente obtenga una distribución, pero si no la recibe, reduce su base.
JB rey