¿Cuáles son las ventajas y desventajas de la reinversión de una cuenta IRA Roth de una cuenta IRA tradicional frente a una cuenta 401(k) después de impuestos?

Existen dos tipos de Roth IRA Rollover (también conocido como puerta trasera Roth IRA):

  1. Convierta de una IRA tradicional no deducible a una Roth IRA
  2. Convierta de un 401(k) después de impuestos a un Roth IRA

¿Cuáles son los pros/contras de 1 contra 2?

Pregunta relacionada: ¿Cuáles son las desventajas de una contribución de puerta trasera frente a una cuenta Roth IRA convencional?

Para su información, si contribuye a Roth 401(k) o Roth IRA: Impuesto sobre el dinero retirado de Roth 401(k) y Roth IRA cuando vive fuera de los Estados Unidos y tiene más de 59.5 años

Respuestas (2)

Parece que está comparando (1) la puerta trasera Roth IRA y (2) la mega puerta trasera Roth. Aunque los nombres son similares, son considerablemente diferentes y no se excluyen mutuamente.

El objetivo de la IRA Roth de puerta trasera es contribuir a una IRA Roth incluso si supera los límites de ingresos. Esto se logra contribuyendo a una IRA tradicional no deducible y luego convirtiéndola a Roth. Ambos pasos no tienen límite de ingresos (a diferencia de una contribución directa de Roth IRA, que sí lo tiene), y solo se gravarán las ganancias (que deben ser mínimas). Más información aquí ( espejo ).

El objetivo de la mega puerta trasera Roth es obtener una gran cantidad de dinero en las cuentas Roth mediante el aplazamiento de salarios. Esto se logra haciendo contribuciones no Roth después de impuestos a su 401(k) después de agotar el límite de $18,000 (en 2017) para contribuciones de empleados antes de impuestos + Roth. Las contribuciones después de impuestos (potencialmente hasta $36,000 para 2017) se pueden transferir a la cuenta IRA Roth 401(k) o Roth, mientras que las ganancias se pueden transferir a la cuenta 401(k) antes de impuestos o a una cuenta IRA tradicional , o gravado como ingreso regular y convertido a Roth junto con las contribuciones. Más información aquí ( espejo ).

¡Gracias por la explicación detallada! Entonces, para resumir, asumiendo que uno puede hacer backdoor Roth IRA o mega backdoor Roth (o ambos), backdoor Roth IRA no tiene ventajas ni desventajas frente a mega backdoor Roth, ¿correcto?
@FranckDernoncourt Ambos pueden ser buenas opciones. La principal desventaja de la IRA Roth de puerta trasera es la regla prorrateada si uno tiene dinero IRA antes de impuestos existente, como se analiza aquí .
¿Por qué 36K para 2017?
@mhoran_psprep El límite de contribución general 401(k) para 2017 es de $56,000. Entonces, restando los $18,000 de las contribuciones de los empleados antes de impuestos o Roth, y suponiendo que no haya contribuciones del empleador, tendría un máximo de $36,000 que podría contribuir después de impuestos.
Si lo permiten después de impuestos. De las 5 empresas para las que he trabajado, solo 2 han permitido contribuciones después de impuestos, y ninguna desde la introducción del Roth 401k.
@mhoran_psprep Sí, para hacer el mega Roth de puerta trasera, necesita un 401 (k) que permita contribuciones después de impuestos e, idealmente, reinversiones o retiros en el servicio.

Una diferencia está en la capacidad de dividir las porciones antes y después de impuestos de la cuenta tradicional. (Tenga en cuenta que las ganancias en una IRA tradicional o 401(k) tradicional siempre son antes de impuestos, incluso si se obtuvieron con dinero después de impuestos, por lo que si dejó el dinero durante un tiempo después de una contribución después de impuestos, es probable que ¿Es una mezcla de dinero antes y después de impuestos?)

Cuando retira dinero de una IRA tradicional, incluso para convertirlo en una IRA Roth, generalmente está sujeto a la "regla prorrateada", lo que significa que su retiro consistirá en montos antes y después de impuestos en el mismo proporción como en toda su IRA tradicional. Esto significa que una conversión de una IRA tradicional con cualquier combinación de montos antes y después de impuestos siempre estará sujeta a impuestos sobre una parte del retiro (la parte antes de impuestos) y dejará algunos montos después de impuestos en la IRA tradicional a menos que saque todo. La única forma de separar los montos antes de impuestos y después de impuestos es transferir a un 401(k) tradicional (si tiene un plan 401(k) que lo permita); las reglas dicen que solo los montos antes de impuestos pueden reinvertirse en un 401(k), por lo que solo los montos antes de impuestos se reinvierten, y si reinvierte todos los montos antes de impuestos,

Por otro lado, cuando transfiere todo su 401(k) tradicional a una IRA, puede optar por transferir la porción antes de impuestos a una IRA tradicional y la porción después de impuestos a una IRA Roth, separándolas, debido al Aviso del IRS 2014-54.

En el último párrafo, ¿no quiere decir "transferir todo su 401(k) después de impuestos "? Si reinvierte un 401(k) tradicional, todo iría a una IRA tradicional.
@CraigW: Por 401(k) tradicional me refiero a un 401(k) que no es un Roth 401(k). Puede tener tanto dinero antes de impuestos como después de impuestos. Todas las ganancias van antes de impuestos.
Está bien, pero ¿es común que las personas transfieran todo su 401(k) no Roth, es decir, incluidas las contribuciones y ganancias antes de impuestos? Pensé que, por lo general, las personas simplemente transferían sus contribuciones 401(k) después de impuestos (a Roth 401(k) o Roth IRA) y ganancias (a antes de impuestos 401(k) o IRA tradicional).
¿Cuáles son las ventajas y desventajas de la reinversión de una cuenta IRA Roth de una cuenta IRA tradicional frente a una cuenta 401(k) después de impuestos?
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