¿Cuál es la diferencia entre "retiro" y "distribución" de un 401(k)?

Es mejor que se le haga esta pregunta al administrador del plan 401k en lugar de hacerlo aquí. El documento del plan que recibió cuando comenzó a participar sin duda tiene una página o más de definiciones de los términos utilizados en el contrato, y especialmente si los significados no son estándar. Por ejemplo, uno esperaría que una Distribución final deje un saldo de $0 en la cuenta 401k y, por lo tanto, una tarifa "por distribución" no tiene sentido en el contexto de la Distribución final.

Como indica la publicación de mbhunter, retiro y distribución parecen usarse indistintamente en los documentos del IRS, por lo que probablemente haya un significado no estándar asignado a estos términos en el documento 401k.

Tres posibles significados no estándar de estas dos palabras vienen a la mente.

• Retiro = a pedido del participante,
  y
  Distribución = según lo exija la ley, por ejemplo, distribución mínima requerida

• Retiro = cualquier cosa antes de los 59,5 años o antes de la terminación del empleo y
  Distribución = cualquier cosa después de los 59,5 años o después de la terminación del empleo

• Retiro = cualquier cosa sobre la que se deba pagar el impuesto especial del 10 % por distribuciones prematuras, o cualquier cosa que no sea elegible para transferencia a otra cuenta con impuestos diferidos
  y
  Distribución = cualquier cosa sobre la que no se deba pagar el impuesto especial del 10 %.

Pero todo lo anterior es solo especulación ociosa, y lo que importa son las definiciones de estos términos en el documento del plan, y eso solo se puede determinar si usted mismo lee el documento de su plan 401k. Confiar en las respuestas dadas por el departamento de recursos humanos del empleador, o el administrador del plan, en cuanto a lo que dice el documento del plan puede ser aconsejable o no: incluso se sabe que el IRS proporciona información incorrecta.

En general , el dinero no puede retirarse de un plan 401k y reinvertirse (o transferirse a través de una transferencia de fideicomisario a fideicomisario) a otro plan de impuestos diferidos mientras el participante aún esté empleado por el patrocinador del plan 401k. Dado que la mayoría de los planes 401k tienen opciones de inversión deficientes y tarifas administrativas excesivas, tenga en cuenta que si no existiera esta prohibición, la mayoría de las personas transferirían el dinero de sus 401k a sus cuentas IRA con la mayor frecuencia posible.

Puede retirar dinero de una cuenta 401k sin pagar el impuesto especial del 10% por varias razones (incluidas las necesidades financieras de varios tipos específicos), pero no puede cambiar de opinión y poner ese dinero en su IRA, diciéndole al custodio de IRA que es un rollover del 401k. Hacerlo no solo activará el impuesto especial del 10% sobre las distribuciones prematuras de una cuenta 401k, sino que también deberá pagar multas por contribuciones en exceso a su IRA.

Los dos términos parecen usarse indistintamente. Incluso el sitio web del IRS los usa indistintamente de una oración a la siguiente (énfasis mío):

Muchos planes 401(k) permiten a los empleados hacer un retiro por dificultades debido a necesidades financieras inmediatas y graves. En general, las distribuciones por dificultades económicas de un plan 401(k) se limitan únicamente al monto de las contribuciones electivas de los empleados...

Puede haber una diferencia de perspectiva: el titular de la cuenta retira el dinero, pero el administrador del fondo lo distribuye .

Otra forma de verlo sería para los casos que solo están en transición a otra cuenta con ventajas fiscales. Puede retirar el dinero sin que se convierta en una distribución sujeta a impuestos si lo deposita en otra cuenta con ventajas impositivas dentro de un límite de tiempo determinado.